капитал.ppt
- Количество слайдов: 13
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
собственные средства (капитал) банка это уставной капитал и различные фонды, создаваемые для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Значение собственного капитала Оперативная функция Защитная функция Регулирующая функция
В качестве показателей достаточности капитала банковское сообщество и надзорные органы в основном использовали два подхода: §- отношение СК к общей сумме депозитов (Д). ДК = СК/Д §- отношение СК к активам, взвешенным по риску (АР). ДК = СК/АР Отношение СК/Д базировалось на рассмотрении капитала в качестве защиты вкладчиков (1914 -1952 гг). Во второй половине ХХ века (1952 г) взгляды регулирующих органов на адекватность капитала коренным образом изменились. Господствующим стало мнение, что потребность в капитале зависит не от депозитов, а от качества активов. Достаточность капитала должна указывать, какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и кредиторов. Оценка ДК стала производиться в зависимости от структуры активов и степени их риска (Базель I – 1988 г). 1998 г - при оценке достаточности капитала стали учитывать рыночный риск. 2004 г – изменилась методика определения веса кредитного риска в портфеле активов банка, и стал учитываться операционный риск(Базель. II). 2010 г – укрепление мировой финансовой системы после финансового кризиса за счет увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества (Базель III, вступил в силу с 2013 года)
Базель I (основные элементы) Капитал банков должен составлять не менее 8% от их активов, взвешенных с учетом риска (основной капитал не менее 4%) Капитал банков определяется двумя уровнями (основной и дополнительный) В расчет принимается только кредитный риск «Взвешивание» активов по кредитному риску производится по фиксированной шкале, определенной Базельским комитетом
Базельское соглашение по капиталу (1988 г). Уровни капитала УРОВЕНЬ I ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ 1. Постоянный акционерный капитал 2. Публикуемые резервы, образованные нераспределенной прибыли за счет УРОВЕНЬ II 1. 2. 3. 4. 5. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ Непубликуемые резервы Резервы переоценки активов Общие резервы на покрытие убытков будущих периодов/общие резервы для покрытия убытков по кредитам Гибридные инструменты, сочетающие в себе характеристики капитала и долга Долгосрочная субординированная задолженность
Новое Базельское соглашение по капиталу Базель II Минимальные нормативы капитала ü В расчет принимаются три вида риска: кредитный, рыночный и операционный ü Предлагается «меню» альтернативных чувствительных подходов к расчету рисков ü Предусматривается подробная и точная методология секьюритизации ü Банки наделяются правом выбора подхода оценки рисков ü Предусмотрена система стимулирования банков к использованию сложных методик оценки рисков (основные элементы) Пруденциальный надзор за достаточностью капитала ü определены принципы, механизмы и условия построения рискориентированного банковского надзора ü деятельность надзора будет стимулировать банки работать над совершенствованием своей системы ü предусматривается переход от формального к содержательному регулированию ü проверка и качественная оценка внутрибанковских методик расчета риска и достаточности капитала Рыночная дисциплина ü требования к раскрытию информации ужесточаются: банки должны будут обеспечить максимальную прозрачность своей деятельности ü подлежит раскрытию методология оценки рисков, а также предположения банка по вероятности своего возможного дефолта ü возможность оценки участниками рынка достаточности капитала
Расчет минимальной достаточности капитала Примечание: коэффициент 12, 5 (обратное число от минимальной достаточности капитала в 8% - 100: 8=12, 5) ü основным регулирующим показателем в Новом Соглашении выступает коэффициент достаточности капитала, рекомендуемое значение которого остается прежним – 8% ü новшества касаются методики определения веса (уровня кредитных рисков) в портфеле активов банка ü Базель II рассматривает три вида риска, под которые осуществляется резервирование капитала: кредитный, рыночный и операционный риски.
Базель III n n Внедрение новых стандартов с 1 января 2013 г. до 1 января 2019 г. Базель III – дополнение к Базель II Изменение структуры собственного капитала банка Повышение требований по достаточности капитала
МЕТОДИКА РАСЧЁТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России 28. 12. 2012 N 395 -П)
Собственные средства (капитал) Основной капитал (базовый) 1) Уставной капитал (ОАО, ООО, ОДО) 2) Эмиссионный доход 3) Резервный фонд, сформированный в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах" и Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью « 4) Прибыль текущего года, включаемая в расчет основного капитала 5) Прибыль предшествующих лет данные о которой подтверждены аудиторской организацией 6) Субординированный кредит (депозит, заем) (не менее 30 лет; не может превышать 15% от суммы источников основного капитала, указанных выше) Дополнительный капитал 1) Доп эмиссия акций 2) Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки 3) Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года 4) Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав основного капитала 5) Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) (не менее 5 лет)
Норматив достаточности капитала банка (Н 1. i) сейчас - H 1. 1 (≥ 5%) норматив достаточности базового капитала, - H 1. 2 (≥ 6%) норматив достаточности основного капитала - H 1. 0 (≥ 10%) норматив достаточности собственных средств Кi – K 1, K 2, K 0** капитал базовый, основной, собственный Крi – коэффициент риска по i-му активу Аi – актив соответствующей группы риска Рi – сформированные резервы по i –му активу ПКр – необеспеченные кредиты физ и предпринимателям КРС – по производным фин инструментам РСК – риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента ОР – величина операционного риска РРi – величина рыночного риска для i-го коэффициента * N 139 -И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ c изменениями от 25. 10. 2013 г. ** Положение 395 -П О методике определения капитала (Безель III)
n n n Взвешивание активов по риску I – 0% - безрисковые активы – кассовая наличность, средства в ЦБ, ФОР, обязательства правительства (страновые оценки « 0» , « 1» ), контрагентов с высшим кредитным рейтингом; II – 20% - кредитные требования контрагентов с рейтингом ниже ААА, контраентов со страновой оценкой « 2» ; III – 50% - кредитные требования «в иностранной валюте» , претензии к депозитным учреждениям внутри страны, банковские гарантии, кассовые активы в процессе инкассации, кредитные требования с рейтингом В , страновой оценкой « 3» ; IV – 100% - кредитные требования с рейтингом ВС страновая оценка « 4, 5, 6» ; V – 150% - необеспеченные кредитные требования, страновая оценка « 7» .
капитал.ppt