Собственные средства коммерческого банка Уставный фонд

Скачать презентацию Собственные средства коммерческого банка Уставный фонд Скачать презентацию Собственные средства коммерческого банка Уставный фонд

3 Собственные средства коммерческого банка.pptx

  • Количество слайдов: 15

Собственные средства коммерческого банка. Собственные средства коммерческого банка.

Уставный фонд • Не зависимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью Уставный фонд • Не зависимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет средств учредителей. • Минимальный размер уставного капитала 300 миллионов рублей (с 2011 года). • Для действующих банков устанавливается норматив минимального размера собственного, а не уставного капитала. • В настоящее время доля материальных активов первые 2 года деятельности – 20%.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации: • Привлеченные денежные средства. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации: • Привлеченные денежные средства. • Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти

резервный фонд, • создают из чистой прибыли (после налогообложения) не менее 15 % уставного резервный фонд, • создают из чистой прибыли (после налогообложения) не менее 15 % уставного капитала. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с законодательством РФ и Положением ЦБ РФ № 112 -п от 24 апреля 2000 г. « О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации» .

 • Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от • Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимально установленной величины.

Резервный фонд может быть использован по решению совета директоров на следующие цели: • покрытия Резервный фонд может быть использован по решению совета директоров на следующие цели: • покрытия убытков банка по итогам отчетного года; • покрытие расходов, не предусмотренных планами и сметами (по решению собрания учредителей); • начисление дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточной прибыли; • увеличение уставного капитала путем капитализации.

фонды специального назначения • формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка фонды специального назначения • формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка • отражают использование прибыли на конкретные цели(фонды накопления и экономического стимулирования).

 «эмиссионный доход» . • средств, полученных от продажи акций их первым держателям по «эмиссионный доход» . • средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости

 • Данные средства увеличивают первоначальный капитал, его стабильную часть. Чем надежнее банк, тем • Данные средства увеличивают первоначальный капитал, его стабильную часть. Чем надежнее банк, тем выше может быть цена акций при размещении.

 • Прирост стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Зависит от уровня инфляции • Прирост стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Зависит от уровня инфляции в стране, не характеризуют деятельность банка. Переоценка производится на основании прямых указаний Банка России.

Страховые резервы • Резерв на возможные потери по ссудам создаются в обязательном порядке в Страховые резервы • Резерв на возможные потери по ссудам создаются в обязательном порядке в соответствии с положением Банка России № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде I качества (высшая) категория Стандартные 0% II качества категория Нестандартные от 1% до 20% III качества категория Сомнительные от 21% до 50% IV качества категория Проблемные от 51% до 100% V качества (низшая) категория Безнадежные 100%

резервы на возможное обесценение ценных бумаг • Вложение в ценные бумаги отличаются повышенным риском резервы на возможное обесценение ценных бумаг • Вложение в ценные бумаги отличаются повышенным риском в связи с колебанием рыночных цен и курсов ценных бумаг. Для уменьшения данного риска и создаются резервы под обесценение ценных бумаг. Переоценка проводится ежемесячно по рыночной цене. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России.

нераспределенная прибыль • это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных нераспределенная прибыль • это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, образования фондов, начисления дивидендов, отчислений на благотворительные цели и т. д.

Субординированный кредит • привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не Субординированный кредит • привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия. Выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора.