Собственные средства коммерческого банка.
Уставный фонд • Не зависимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет средств учредителей. • Минимальный размер уставного капитала 300 миллионов рублей (с 2011 года). • Для действующих банков устанавливается норматив минимального размера собственного, а не уставного капитала. • В настоящее время доля материальных активов первые 2 года деятельности – 20%.
Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации: • Привлеченные денежные средства. • Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти
резервный фонд, • создают из чистой прибыли (после налогообложения) не менее 15 % уставного капитала. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с законодательством РФ и Положением ЦБ РФ № 112 -п от 24 апреля 2000 г. « О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации» .
• Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимально установленной величины.
Резервный фонд может быть использован по решению совета директоров на следующие цели: • покрытия убытков банка по итогам отчетного года; • покрытие расходов, не предусмотренных планами и сметами (по решению собрания учредителей); • начисление дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточной прибыли; • увеличение уставного капитала путем капитализации.
фонды специального назначения • формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка • отражают использование прибыли на конкретные цели(фонды накопления и экономического стимулирования).
«эмиссионный доход» . • средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости
• Данные средства увеличивают первоначальный капитал, его стабильную часть. Чем надежнее банк, тем выше может быть цена акций при размещении.
• Прирост стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Зависит от уровня инфляции в стране, не характеризуют деятельность банка. Переоценка производится на основании прямых указаний Банка России.
Страховые резервы • Резерв на возможные потери по ссудам создаются в обязательном порядке в соответствии с положением Банка России № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде I качества (высшая) категория Стандартные 0% II качества категория Нестандартные от 1% до 20% III качества категория Сомнительные от 21% до 50% IV качества категория Проблемные от 51% до 100% V качества (низшая) категория Безнадежные 100%
резервы на возможное обесценение ценных бумаг • Вложение в ценные бумаги отличаются повышенным риском в связи с колебанием рыночных цен и курсов ценных бумаг. Для уменьшения данного риска и создаются резервы под обесценение ценных бумаг. Переоценка проводится ежемесячно по рыночной цене. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России.
нераспределенная прибыль • это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, образования фондов, начисления дивидендов, отчислений на благотворительные цели и т. д.
Субординированный кредит • привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия. Выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора.
Скачать презентацию Собственные средства коммерческого банка Уставный фонд
3 Собственные средства коммерческого банка.pptx