Министерство общего и профессионального образования Ростовской области Государственное

Министерство общего и профессионального образования Ростовской области Государственное общеобразовательное учреждение Начального профессионального образования Профессиональный лицей №19 «Банк – лицей» Курсовая работа по дисциплине: «Банковские операции» на тему: «Финансирование внешней торговли с использованием электронной визитной карточки Сберегательного Банка России. Торговое финансирование» Проверила: преподаватель Стаценко Ирина Васильевна Выполнил: студент гр – 29 Степанов Артём Эдуардович Город Ростов – на – Дону 2008 год

Содержание: 1Глава первая 1.1 Введение 1.2 Основные понятия. 1.3 Разновидности финансирования внешней торговли Сберегательным Банком России. 2Глава вторая 2.1 Заключение. 2.2 Список литературы.

1.1 Введение Появление глобальных сетей связи, и в первую очередь - Интернет, привело к настоящей революции в области организации и ведения коммерческой деятельности. Преобразования коснулись как внешних отношений между компаниями и их партнерами или клиентами, так и внутренней структуры самих компаний. Появились не только новые направления ведения бизнеса, но и принципиально изменились уже существующие. Компания, недоучитывающая потенциал электронного бизнеса и электронной коммерции, может утратить свои коммерческие позиции под натиском более способных к адаптации в условиях новых реалий рынка конкурентов. Интернет - это технология будущего. И необходимо знать, как эффективно использовать эту технологию. В связи с этим написание данной курсовой работы и изучение данной проблемы представляется мне не только интересным, но и крайне полезным. При написании курсовой в виду специфичности темы, мною были использованы и Интернет источники. Целью данной работы является определение основных принципов использования Интернета в торговой деятельности предприятий, через сбербанк России. И выяснения способов оптимизации этой деятельности. содержание

1.2 Основные понятия Для целей курсовой работы используются следующие основные понятия из федеральных законов. Внешнеэкономическая деятельность – внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность); Экспортный контроль – комплекс мер, обеспечивающих реализацию установленного настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники; внутрифирменная программа экспортного контроля - мероприятия организационного, административного, информационного и иного характера, осуществляемые организациями в целях соблюдения правил экспортного контроля; контролируемые товары и технологии - сырье, материалы, оборудование, научно-техническая информация, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, которые в силу своих особенностей и свойств могут внести существенный вклад в создание оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники; содержание

Российские участники внешнеэкономической деятельности (российские лица) – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющие постоянное местонахождение на ее территории, а также индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на территории Российской Федерации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, физические лица, имеющие постоянное или преимущественное место жительства на территории Российской Федерации, обладающие правом осуществления внешнеэкономической деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации; Иностранные лица - юридические лица и организации в иной организационно-правовой форме, гражданская правоспособность которых определяется по праву иностранного государства, в котором они учреждены; физические лица, гражданская правоспособность и гражданская дееспособность которых определяются по праву иностранного государства, гражданами которого они являются, и лица без гражданства, гражданская дееспособность которых определяется по праву иностранного государства, в котором данные лица имеют постоянное место жительства. содержание

В нашем мире ничего не обходится без контроля государства. Основными целями экспортного контроля являются: защита интересов Российской Федерации; реализация требований международных договоров Российской Федерации в области нераспространения оружия массового поражения, средств его доставки, а также в области контроля за экспортом продукции военного и двойного назначения; создание условий для интеграции экономики Российской Федерации в мировую экономику. Российская Федерация проводит государственную политику в области экспортного контроля, которая является составной частью внутренней и внешней политики Российской Федерации и осуществляется исключительно в целях обеспечения безопасности государства, его политических, экономических и военных интересов. Государственная политика в области экспортного контроля формируется в соответствии со следующими основными принципами: добросовестность выполнения международных обязательств Российской Федерации в области нераспространения оружия массового поражения, средств его доставки, а также в области контроля за экспортом продукции военного и двойного назначения; законность, гласность и доступность информации по вопросам экспортного контроля; приоритет интересов безопасности государства; осуществление экспортного контроля только в той мере, в какой это необходимо для достижения его целей; единство таможенной территории Российской Федерации; гармонизация процедур и правил экспортного контроля с общепризнанными международными нормами и практикой; взаимодействие с международными организациями и иностранными государствами в области экспортного контроля в целях укрепления международной безопасности и стабильности, предотвращения распространения оружия массового поражения и средств его доставки. содержание

Российские участники внешнеэкономической деятельности обязаны по требованию федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих полномочия в области экспортного контроля, предоставлять документы, объяснения в письменной и устной формах, иную информацию, необходимые для выполнения указанными органами задач и функций, предусмотренных Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в области экспортного контроля. Российские участники внешнеэкономической деятельности несут ответственность за достоверность информации, предоставляемой для целей экспортного контроля федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим полномочия в области экспортного контроля. содержание

Информация, предоставленная федеральным органам исполнительной власти, используется исключительно в целях экспортного контроля. Информация, составляющая государственную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну, а также конфиденциальная информация не должна разглашаться, использоваться должностными лицами указанных органов в личных целях, передаваться третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. В целях обеспечения выполнения установленного Федеральным законом, предотвращения правонарушений в указанной области федеральные органы исполнительной власти содействуют созданию в организациях внутрифирменных программ экспортного контроля и оказывают им необходимую информационно-методическую помощь. Создание внутрифирменных программ экспортного контроля является обязательным для организаций, осуществляющих научную и (или) производственную деятельность по обеспечению федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации и систематически получающих доходы от внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями. В целях обеспечения соблюдения законодательства, специально уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в области экспортного контроля вправе назначать или проводить в пределах своей компетенции проверки финансово-хозяйственной деятельности лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности. содержание

При проведении проверок финансово-хозяйственной деятельности должностные лица специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти в области экспортного контроля имеют право: - требовать безвозмездного предоставления любых документов (в том числе банковских и таможенных) и информации, необходимых для выполнения указанными должностными лицами своих функций, и знакомиться с такими документами и информацией; - получать от лиц, финансово-хозяйственная деятельность которых проверяется, справки, объяснения в письменной и устной формах; - получать документы, которые могут свидетельствовать о нарушении законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля; - составлять на основании результатов проверок акты (протоколы) с указанием конкретных нарушений; - вносить предписания, обязывающие лица, финансово-хозяйственная деятельность которых проверяется, устранить выявленные нарушения, а также устанавливать сроки устранения таких нарушений; - осуществлять иные предусмотренные законодательством Российской Федерации полномочия. содержание

содержание

Стратегическая цель Сбербанка России - развитие качественно нового уровня обслуживания внешней торговли, сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка, занимая при этом положение системообразующего банка по обслуживанию внешней торговли во всех регионах РФ. К документарным операциям относятся: расчеты в форме импортных и экспортных документарных аккредитивов расчеты в форме импортных и экспортных документарных инкассо операции с гарантиями содержание

Использование документарных операций во внешней торговле с участием Сбербанка России позволяет: Сбербанку России, как самому надежному банку, принимать на себя внешнеторговые риски по сделке использовать инструменты торгового финансирования путем получения отсрочек платежа или финансирования на длительный срок снижении рисков неплатежа и сокращении сроков поступления экспортной выручки минимизировать риски связанные с непоставкой товара сокращение доли авансовых платежей минимизировать затраты по внешнеторговой сделке повысить прозрачность бизнеса и расширить возможность выхода на мировые рынки товаров и услуг участникам сделки позиционировать себя как профессиональных участников внешнеторговой сделки, применяя современные и высокотехнологичные способы расчетов. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон, участников внешней торговли и фиксируется в условиях контракта. содержание

В результате накопленного банком опыта работы произошло значительное расширение продуктового ряда в области обслуживания внешней торговли за счет высокотехнологичных продуктов, отвечающих складывающейся макроэкономической ситуации. В целом по РФ Сбербанк России обладает самой разветвленной сетью уполномоченных филиалов, которая обеспечивает максимальное соответствие данной сети внешнеторговому потенциалу регионов. При этом, Сбербанк России постоянно проводит работу по оптимизации сети уполномоченных филиалов осуществляющих функции агента валютного контроля, что делает такие банковские продукты, как - "валютный контроль" и "документарные операции" доступными всем заинтересованным клиентам. Помимо этого, в отделениях ведется планомерная работа по созданию уваленных рабочих мест с целью приближения указанных услуг к конкретным клиентам. При сопоставлении с возросшим риском проведения внешнеторговых сделок, затраты на осуществление документарных операций, минимизирующих для клиента вышеуказанные риски, являются оправданными.В свою очередь Сбербанк России активно проводит политику по поддержанию действующих тарифов по документарным операциям на конкурентоспособном уровне. Также практикуется установление индивидуальных тарифов для VIP-клиентов. содержание

ИМПОРТНЫЕ ДОКУМЕНТАРНЫЕ АККРЕДИТИВЫ Сбербанк России открывает все виды документарных аккредитивов: резервный (standby): Используется как гарантия предложения, гарантия исполнения контрактных обязательств (по поставке товара или выполнению услуг), гарантия платежа, гарантия на возврат авансового платежа, тендерную гарантия. Преимущества: простота в оформлении; скорость открытия; дешевизна револьверный (возобновляемый) аккредитив Используется в случае необходимости проведения расчетов по долгосрочным контрактам, предполагающим частичные отгрузки товара в определенные сроки (ежемесячно, ежеквартально). Преимущества: отвлечение средств по мере произведения отгрузок партий товара. трансферабельный (переводной) аккредитив: Используется при необходимости оплаты за поставляемый товар не одному, а нескольким бенефициарам. аккредитив с красной оговоркой (с авансовым платежом): Используется в случае, если по условиям контракта предполагается проводить расчеты в аккредитивной форме, но при этом требуется осуществить авансовый платеж. При этом аванс выплачивается при предоставлении продавцом простой расписки, подтверждающей получение аванса и гарантии возврата авансового платежа. Преимущества: перед авансовым платежом является уход импортера от депонирования валютных средств; возможность финансирования в случае поставки товара позже, чем через 90 дней после платежа. содержание К схеме

Глобальное преимущество Сбербанка России: Возможность организации финансирования клиентов-импортеров путем открытия импортных аккредитивов на непокрытой основе на длительные сроки Возможность подтверждения аккредитивов на непокрытой основе крупными зарубежными банками по льготным тарифам на длительные сроки Глобальный географический характер кредитные линии для подтверждения аккредитивов в любой стране мира Любая внешнеторговая сделка сопряжена с многочисленными рисками. Для импортера можно выделить следующие основные риски связанные с внешнеторговой деятельностью: Дебиторский риск –неспособность или отказ экспортера возвратить переведенный аванс Производственный риск – неспособность экспортера выполнить контрактные обязательства по техническим или финансовым причинам Политический риск – политические события или меры государства, препятствующие выполнению контракта (военные конфликты, эмбарго, лицензирование) Риски, связанные с переводом платежей – введение государством (страна –экспортера) валютных ограничений на перевод платежей по гарантиям, либо на возврат авансов Риски нарушения валютного законодательства – штрафы органов валютного контроля за неполучение товаров или невозврат авансов содержание

Для минимизации рисков импортера, связанных с непоставкой товара, сокращения доли авансовых платежей и минимизации расходов по внешнеторговой сделке необходимо включить в условия платежа по внешнеторговому контракту документарную форму расчетов. Универсальным и наиболее распространенным механизмом внешнеторговых расчетов при импорте товаров, работ и услуг является документарный аккредитив Более того, использование аккредитивной формы расчетов - обеспечивает высокий уровень юридической безопасности, так как аккредитивы подчинены Международным Унифицированным правилам, которые обязаны выполнять все банки гарантирует получение консультационных услуг высококвалифицированных специалистов Сбербанка России в области внешнеторговых документарных операций обеспечивает экспертное рассмотрение документов в соответствии с международными требованиями содержание

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ В ФОРМЕ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА пояснение

Заключение между продавцом и покупателем контракта, предусматривающего платеж посредством документарного аккредитива. Представление покупателем в свой банк (банк-эмитент) поручения на открытие аккредитива (заявление на открытие аккредитива). Открытие банком-эмитентом аккредитива и его направление в авизующий банк (обычно находится в стране продавца) с просьбой авизовать аккредитив бенефициару. Авизующий банк может выступать в качестве исполняющего и подтверждающего банка. Авизование (информирование) бенефициара об открытии в его пользу аккредитива. Отгрузка товара в пользу покупателя (после получения бенефициаром аккредитива и удостоверения в том, что он соответствует условиям внешнеторгового контракта и может быть исполнен). Доставка товара покупателю перевозчиком. Представление документов по аккредитиву в исполняющий/ подтверждающий банк. Проверка документов исполняющим банком и, в случае их полного соответствия условиям аккредитива, платеж в пользу бенефициара. Направление документов по аккредитиву в банк-эмитент и получение возмещения исполняющим банком от банка-эмитента. Передача документов по аккредитиву приказодателю — покупателю

пояснение Трансферабельный аккредитив 1. Открытие трансферабельного аккредитива. 2. Трансферация аккредитива (на меньшую сумму). 3. Отгрузка товара непосредственно в пользу покупателя. 4. Исполнение трансферированного аккредитива. 5. Посредник заменяет счета продавца на свои счета (на большую сумму). 6. Исполнение первоначального аккредитива.

ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО пояснение

1. Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товара. 2. Экспортер осуществляет поставку товара в пользу импортера. 3. Экспортер предоставляет в свой банк документы. 4. Банк продавца (банк – ремитент) направляет документы в банк покупателя (представляющий банк) на инкассо. 5. Банк покупателя представляет документы покупателю ( плательщику). Документы выдаются покупателю против платежа или акцепта тратты. 6. Покупатель (плательщик) получает документы против осуществления платежа или против акцепта срочной тратты, в последнем случае имеет место отсрочка платежа. 7. Банк покупателя осуществляет перевод денежных средств покупателя в пользу банка продавца. 8. Продавец получает денежные средства

По этим сделкам существуют финансовые риски

Коммерческий риск – риск того, что доходы покупателя от производства, продажи или перепродажи уменьшатся до уровня, который не позволит ему расплатиться с продавцом. Финансовый риск – риск несостоятельности (банкротства) покупателя. Политический риск – риск того, что события, происходящие в стране покупателя, не позволят ему осуществить платеж. Риск потери контроля за передачей права собственности – риск того, что покупатель получит право собственности на продаваемый товар до осуществления платежа. Риск перевода денежных средств – риск того, что покупатель не сможет конвертировать денежные средства в местной валюте в свободно конвертируемую валюту платежа. Риск поставки товара не в соответствии с условиями контракта – риск того, что поставленный товар не будет соответствовать по количеству или качеству условиям контракта.

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ЭКСПОРТНЫХ АККРЕДИТИВОВ Выступая в качестве исполняющего банка, в соответствии с условиями аккредитива, Сбербанк России может добавить свое подтверждение к экспортному аккредитиву в дополнение к обязательству банка-эмитента. Назначение продукта: Снятие риска неплатежа для российского экспортера за отгруженную продукцию по аккредитивам, открытым в их пользу иностранным банком Условие подтверждения Сбербанком России экспортных аккредитивов происходит либо под переводимое иностранным банком обеспечение в сумме аккредитива (покрытие) либо, что является общепринятой практикой, в рамках лимитов риска, установленных Сбербанком России на иностранные банки - эмитенты либо под гарантии (резервные аккредитивы) ЕБРР. Минимизация риска возникновения просроченной дебиторской задолженности по экспортным поставкам в страны СНГ и улучшение, тем самым, финансовых показателей и повышение кредитоспособности российского экспортера. содержание

содержание

2.1 Заключение В заключении можно сказать об операциях Сберегательного банка России с гарантиями иностранных банков, об организации финансирования импортёров и экспортёров, а так же рассказать о выгоде для импортёра и экспортёра. ОПЕРАЦИИ С ГАРАНТИЯМИ ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ Сбербанк России, работая с гарантиями иностранных банков в выпущенных в пользу российских экспортеров, осуществляет следующие операции: Авизование и предварительное авизование гарантий и контргарантий, а также изменений их условий; Прием, проверка и направление документов в банк – гарант для требования платежа по гарантии; Проверка выпуска гарантии по запросу клиента; Сбербанк России в соответствии с инструкциями банков - гарантов или авизующих банков авизует бенефициаров о выданных в их пользу гарантиях, изменений условий гарантий через свои филиалы, а также через другие российские и зарубежные банки. В случае необходимости, на основании запроса бенефициара по гарантии, полученной им напрямую от банка - гаранта или принципала, Сбербанк России осуществляет проверку выпуска данной гарантии. Также при наступлении гарантийного случая Сбербанк России на основании запроса бенефициара по гарантии, направляет в банк - гарант требование платежа по гарантии, составленное в соответствии с условиями гарантии, с приложением всех необходимых документов, предусмотренных условиями гарантии. содержание

ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИМПОРТЕРОВ Сбербанк России в рамках заключенного контракта между российским импортером и его иностранным контрагентом организует финансирование импортеров путем открытия импортных аккредитивов на непокрытой основе на длительные сроки. Назначение услуги: Не отвлекая собственные валютные средства, клиенты - импортеры имеют возможность за счет использования кредитных ресурсов Сбербанка России (по льготным ставкам) осуществить платеж по импортному контракту. Условия открытия Сбербанком России импортных аккредитивов с использованием финансирования: Российскому импортеру необходимо предусмотреть в контракте запись о том, что формой расчета является аккредитив, открываемый Сбербанком России с использованием финансирования Получить кредит в Сбербанке России (по льготным ставкам) для формирования покрытия по аккредитиву Предоставить документы в Сбербанк России для открытия аккредитива содержание

Преимущества для импортера: Уверенность в том, что оплата будет осуществлена только против реальной отгрузки товара Гарантия поставки товара надлежащего качества и комплектности, в предусмотренные в контракте сроки Возможность получения более низких закупочных цен на товары и более длительный срок их оплаты Получение постимпортного финансирования и льготного кредитования Существенное уменьшение размера предоплаты по импортному контракту Возможность структурирования схемы платежей по контракту с учетом своих интересов Снижение совокупной стоимости финансирования товарных поставок за счет привлечения ресурсов с международных рынков капитала Возможность структурирования графика погашения задолженности (включая получение длительной отсрочки платежа) таким образом, чтобы будущие платежи по аккредитиву максимально совпадали с прогнозируемыми денежными потоками от реализации проекта с учетом своих интересов Возможность финансирования с аккредитива суммы авансового платежа содержание

Преимущества для экспортера: Возможность применения без рисковой схемы расчетов за экспортируемые товары, так как Сбербанк России принимает на себя риск неплатежа по аккредитиву со стороны иностранного банка, гарантируя, тем самым, российскому экспортеру платеж за отгруженную продукцию. Ускорение зачисления экспортной выручки по аккредитиву, так как при подтверждении аккредитива Сбербанк России выступает в качестве исполняющего банка. Исполнение Сбербанком России аккредитива означает, что Сбербанк России самостоятельно принимает решение о соответствии представленных российским экспортером документов условиям аккредитива и об их оплате. Таким образом, срок оплаты документов сокращается на срок почтового пробега документов за рубеж и их проверки иностранным банком. Минимизация документальных рисков российского экспортера при осуществлении расчетов по аккредитиву. Сбербанк России оказывает содействие российскому экспортеру в составлении документов по аккредитиву на стадии отгрузки товаров и подготовки документов. Минимизация риска нарушения требований валютного законодательства в части сроков поступления экспортной выручки. Своевременное зачисление экспортной выручки позволит российскому экспортеру избежать штрафные санкции со стороны органов валютного контроля. содержание

2.2 Список литературы: Банковское дело: Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. -М.: Финансы и статистика, 1998. -576c. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «ОБ ЭКСПОРТНОМ КОНТРОЛЕ» Принят Государственной Думой 22 июня 1999 года ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 9 июня 2005 г. N 363 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О НАБЛЮДЕНИИ ЗА ЭКСПОРТОМ И (ИЛИ) ИМПОРТОМ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ТОВАРОВ Постановление Росстата от 05.08.2005 N 59 Газета «Сбережения январь 2002 года Инструкция ЦБ РФ от 30.07.97 N62 "а". содержание Завершение показа