Кредитные риски.ppt
- Количество слайдов: 37
Кредитные риски: способы оценки и возмещения. 1. Кредитные риски: способы их предотвращения и минимизации. 2. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления. 3. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и условным обязательствам, подверженным кредитному риску.
Литература 1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25. 10. 2000 г. № 441 -3( Новая редакция от 17. 07. 2006 г. № 145 -3 с изменениями и доп. от 13. 07. 2012 N 416 -З ). 2. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими финансово-кредитными организациями резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28. 09. 2006 № 138 (в редакции Постановления Правления Национального банка РБ от 25. 10. 2012 N 536, вступившие в силу с 22. 01. 2013 с учетом изменений и дополнений от 1. 08. 2014 г 3. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28. 09. 2006 № 137 (в ред. от 01. 08. 2014 N 496) 2. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25. 10. 2000 г. № 441 -3 Новая редакция от 17. 07. 2006 г. № 145 -3) с изменениями и доп. от 13. 07. 2012 N 416 -З 4. Организация деятельности коммерческих банков / под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн. : БГЭУ, 2007. – 504 с.
1. Кредитные риски: способы их предотвращения и минимизации.
Инструкция о порядке формирования и использования банками и НКФО резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28. 09. 2006 № 138 (в редакции Постановления Правления Национального банка РБ от 25. 10. 2012 N 536, вступившие в силу с 22. 01. 2013 с учетом изменений и дополнений от 1. 08. 2014 г. )
ИНСТРУКЦИЯ № 138 ОПРЕДЕЛЯЕТ ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКАМИ СЛЕДУЮЩИХ СПЕЦИАЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ: 1. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов; 2. Специальный резерв под обесценение ценных бумаг; 3. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (условные обязательства).
Кредитный риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств.
Факторы концентрации риска Внутренние – связаны непосредственно с деятельностью банка (квалификация персонала, качество локальных документов и регламентов процедур, информационная безопасность) , а также зависят от организации внутреннего контроля кредитного риска и внутреннего аудита. Внешние – связаны с экономической обстановкой в стране и в целом в мире и оказывают влияние на финансовое состояние клиентов- кредитополучателей.
Способы предупреждения и минимизации концентрации риска § 1. Предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности потенциального кредитополучателя. § 2. Использование различных форм обеспечения исполнения должником обязательств. § 3. Кредитный мониторинг. § 4. Создание специального резерва, который обеспечит возможность списания с баланса банка безнадежной задолженности. §
Диверсификация кредитных вложений: По срокам и целям кредитования (долгоср. и краткоср. ) По типам клиентуры (юр. и физ. лица, ИП); По формам собственности кредитуемых субъектов (государственные, частные) По отраслям и регионам. По суммам (для этого рекомендуется соблюдать нормативы ограничения кредитных рисков, установленные НБ РБ с целью ограничения размеров крупных кредитов, выдаваемых банками).
2. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления.
Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28. 09. 2006 № 137 (в ред. от 01. 08. 2014 N 496) 2. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25. 10. 2000 г. № 441 -3 Новая редакция от 17. 07. 2006 г. № 145 -3) с изменениями и доп. от 13. 07. 2012 N 416 -З
Нормативы ограничения концентрации риска l l l l 1. Норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) (не более 25% от НКБ). Если размер риска на одного должника превышает 10 % от НКБ, то такой риск рассматривается как крупный. ; 2. Норматив суммарной величины крупных рисков(не более 6 кратного НКБ) 3. Норматив максимального размера риска на одного инсайдерафизическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц (не более 2% от НКБ) 4. Норматив максимального размера риска на одного инсайдерафизическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц(не более 15% от НКБ). 5. Норматив максимального размера риска на одного инсайдераюридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц(не более 15% от НКБ). 6. Норматив суммарной величины рисков на инсайдеровюридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеровфизических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц (не более 50%НКБ). 7. Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров- физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц. (не может превышать 5 % от НКБ). 8. Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A» . (100% от НКБ).
Взаимосвязанные клиенты Юр. и физ. лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и юридически, имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства, дочерние и зависимые юридические лица и имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента.
Инсайдеры физические лица u u u 1. Собственники имущества банка, его участники, которые имеют более 5% акций; 2. Члены органов управления банка (Члены кредитного комитета банка; 3. Руководители юридических лиц – собственников и участников банка; 4. Руководители структурных подразделений банка, занимающихся кредитными операциями (не ниже начальника отдела); 5. Лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами и бывшие инсайдеры.
Инсайдеры юридические лица 1. Собственники имущества и участники банка, имеющие более 5% акций; 2. Юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с учредителями; 3. Дочерние и зависимые юридические лица банка; 4. Юридические лица, владеющие 20% и более процентами акций юридического лица, имеющего более 5% акций банка.
В совокупную сумму требований к клиенту не включаются: - требования по активам, относящимся к 1 группе со степенью кредитного риска 0 (кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, НБ РБ, залогом ценных бумаг Правительства, НБ РБ, номинированных в белорусских рублях); - гарантии и поручительства, выданные под встречные гарантии центральных банков стран группы «А» , банков группы «А» ; - средства в банках группы «А» в размере 80% от суммы требования; - внебалансовые обязательства, обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств в валюте исполнения обязательств либо в СКВ.
Отчетность по нормативам ограничения концентрации рисков Контроль за соблюдением крупных рисков осуществляется ежедневно. Сведения о крупных рисках представляются ежемесячно в НБ РБ в форме № 2829. Данная форма содержит информацию о значении контролируемых нормативов на каждый рабочий день отчетного месяца. Сведения о рисках на инсайдеров ежемесячно представляются в НБ РБ в форме № 2820. Сведения о соблюдении норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А» ежемесячно представляются в НБ РБ в форме № 2810.
К активам банка, подверженным кредитному риску относятся: n n 1. Задолженность перед банком по активам, по которым возникает кредитный риск, включая кредитную задолженность. 2. Задолженность по ценным бумагам, подверженным кредитному риску. n n 3. Средства, размещенные в других банках
Кредитная задолженность u u u 1. Задолженность, возникшая в результате предоставления кредитов. 2. Средства по операциям РЕПО. 3. Выдача (продажа) векселей с отсрочкой оплаты. 4. Осуществления финансовой аренды (лизинга), 5. Факторинг. 6. Исполнение банком выданных обязательств за третьих лиц. 7. Задолженность по иным активным операциям, подверженным кредитному риску, кроме задолженности по средствам, размещенным в других банках;
Задолженность по кредитам u u u 1. Задолженность, возникшая в результате предоставления банком кредитов юридическим лицам (кроме банков), ИП, физическим лицам, 2. Задолженность по средствам, предоставленным указанным лицам по операциям РЕПО и 3. Задолженность при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты
u 3. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и по операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску.
Резерв создается в белорусских рублях. По активам в иностранной валюте и драгоценных металлах по усмотрению банка может создаваться в иностранной валюте. При создании резерва в белорусских рублях по безнадежной валютной задолженности при изменении (росте) курса иностранной валюты требуется доначисление резерва.
Отчисления в резерв относятся на расходы банка и включаются в затраты в полном размере независимо от величины полученных доходов. l Сформированный резерв не включается в собственные средства (капитал) банка. l На сумму недосозданного резерва уменьшается расчетная величина нормативного капитала банка, используемая при расчете нормативов безопасного функционирования. l
При формировании специальных резервов на покрытие возможных убытков по кредитам, (по микрокредитам) физическим лицам (общая сумма которых по всем договорам в совокупности на 1 должника на дату оценки риска не превышает суммы, эквивалентной 15 тыс. евро. может использоваться портфельный подход. Портфель однородных кредитов (ПОК) - группа кредитов со сходными характеристиками.
Портфель однородных кредитов - группа кредитов . со сходными характеристиками Признаки однородности • Способ кредитования наличных денежных средств, с использованием кредитных банковских пластиковых карточек, овердрафтное кредитование по БПК и т. д. ); • Целевое назначение (например, на покупку автомобилей, на иные потребительские нужды, на финансирование недвижимости и т. д. ); • Способы обеспечения (залог, поручительство, без обеспечения и т. д. ); • Процентные ставки, сроки кредитования и сумма кредита; • Иные признаки, определенные локальными нормативными правовыми актами банка.
Критерии оценки кредитных рисков n n n Способность должника исполнить свои обязательства, Финансовая устойчивость должника, Негативная информация о должнике; Качества и достаточности обеспечения, Количества пролонгаций, Длительности просроченной задолженности.
Признаки ухудшения финансового состояния должника отрицательная динамика (после выдачи кредита) фактических значений показателей кредитоспособности наличие у должника убытков за отчетный период; несвоевременная уплата процентов по кредитам; наличие просроченной задолженности по другим кредитам; рост дебиторской задолженности и др.
Классификация кредитов в зависимости от достаточности и качества обеспечения своевременного возврата Обеспеченные обеспеченные высоколиквидным залогом, полностью покрывающим сумму основного долга и процентов по нему необеспеченные недостаточно обеспеченные высоколиквидным залогом по стоимости менее 100%, но более 70% от размера основного долга и процентов по нему не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога или обеспеченные высоколиквидным залогом, стоимость которого составляет менее 70% от размера основного долга и процентов по нему.
В зависимости от количества пролонгаций активы банка классифицируются на задолженность, пролонгированную: - один раз; l - более одного раза. l
В зависимости от длительности просроченной задолженности задолженность подразделяется на просроченную: до 7 дней; от 8 до 30 дней от 31 дня до 90 дней от 91 дня до 180 дней; свыше 180 дней.
В зависимости от величины кредитного риска активы банка подразделяются на 5 групп I гр. риска 1% от общей суммы задолженности II гр. риска 1030% от общей суммы задолженности III гр. риска 3050% от общей суммы задолженности V гр. риска 100% от общей суммы задолженности IV гр. риска 50100% от общей суммы задолженности
Резерв используется l для списания задолженности по активам банка, отнесенным к V группа риска в части основного долга. l Списание безнадежной задолженности за счет созданного по ней резерва производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска.
Списание задолженности с баланса не является основанием прекращения обязательств должника. Списанная задолженность учитывается на внебалансовых счетах до момента прекращения обязательств должника по предусмотренным законодательством РБ основаниям.
Причинами доначисления резерва могут являться: - изменения (ухудшения) качества кредитов и других активов; l - изменение (уменьшение) официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам. l
Причинами уменьшения резерва может быть: u u - использование на списание безнадежных кредитов и других активов; - погашение кредитов и других активов должником; - изменения (улучшения) качества кредитов и других активов; - изменение (увеличение) официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам.
Задолженность отнесенная к 5 гр. риска определяется как безнадежная задолженность. При погашении задолженности, отнесенной к 5 гр. риска за счет созданного резерва счета по учету кредитной задолженности закрываются, а просроченные проценты списываются. Однако это не является прекращением обязательств должника. Списанная за счет сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, безнадежная задолженность учитывается на внебалансовых счетах до момента прекращения
Списанная за счет сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, безнадежная задолженность учитывается на внебалансовых счетах до момента прекращения обязательств должника по основаниям, предусмотренным законодательством РБ
Кредитные риски.ppt