Классификация рисков Классификация рисков — распределение рисков

Классификация рисков

Классификация рисков - распределение рисков по определенным группам в зависимости от выбранного классификационного признака исходя из направленности и специфики деятельности предприятия.

Функции классификации рисков 1) позволяет четко определить место каждого риска в общей системе, облегчает процесс выявления рисков; 2) позволяет выстраивать определенную систему и быстрее подбирать методы работы с рисками.

Подходы к классификации рисков

Классификация UNIDO 1. Финансовые, связанные с невозвратом средств или их части со стороны клиентов, заемщиков и т. п. 2. Политические, связанные с изменением позиции государственных органов и общественных организаций всех уровней. 3. Производственные (проектные), связанные с деятельностью поставщиков или собственного персонала.

Классификация Mc. Kinsey 1. Рыночный риск - подверженность негативному изменению рыночных цен, в том числе изменениям стоимости ценных бумаг, валютообменных курсов, процентных ставок и цен на биржевые товары. 2. Кредитный риск - вероятность неисполнения заемщиком (контрагентом) обязательств, предусмотренных договором. 3. Операционный риск - вероятность потерь в результате неадекватных внутренних процессов и систем, а также внешних событий. 4. Риск объема бизнеса - связан с изменением динамики спроса/предложения или конкуренцией и представляет собой зависимость финансового состояния организации от колебаний доходов.

Классификация рисков (отечественная практика)

1. По времени возникновения : Ø ретроспективные; Ø текущие; Ø перспективные.

2. По факторам возникновения Ø Политические Ø Экономические

3. По характеру учета Ø внешние Ø внутренние непосредственно не обусловлены связанны с деятельностью самого деятельностью предприятия и его предприятия или его контактной аудитории.

4. По характеру последствий Ø чистые - практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Ø спекулятивные - могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль.

5. По сфере возникновения Ø Производственный - связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности.

5. По сфере возникновения Коммерческий - риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.

5. По сфере возникновения Финансовый - связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств.

5. По сфере возникновения Страховой риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму).

6. По отношению к производственной деятельности Ø Организационные - связанные с внутренней организацией работы компании. Ø Рыночные - связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры. Ø Кредитные - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Ø Юридические - это риски потерь, связанных с несоблюдением или несоответствием законодательных норм. Ø Технико-производственные - связанные с потерями из-за неграмотной организации производства и использования технологий.

8. По последствиям Ø Допустимый - риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. Ø Критический - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки. Ø Катастрофический - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия.

• Региональный — характеризует особенности региона, в котором планируется или уже осуществляется финансово-хозяйственная деятельность предприятия. • Природно-естественный — обусловлен негативным влиянием стихийных сил природы. • Политический — характеризует возможность изменения общественно-политического климата в стране и регионе, а также перспективы развития. • Законодательный — обусловлен возможностью резкого изменения различных законодательных актов, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. • Транспортный — характеризует вероятность потери активов (имущества, оборудования и т. п. ) при перевозке или транспортировке.

• Организационный — обусловлен внутренними факторами, действующими внутри компании. Такими факторами могут быть стратегия фирмы, принципы деятельности, ресурсы и их использование, качество и уровень использования менеджмента и маркетинга. • Имущественный — характеризует степень вероятности потери имущества вследствие кражи, диверсии, халатности и т. п. • Личностный — возникает в том случае, когда от конкретного человека, его деловых и моральных качеств зависят конечные результаты финансовохозяйственной деятельности. • Маркетинговый — характеризует условия рынка (спрос, предложение, цены), в котором осуществляется финансово-хозяйственная деятельность предприятия.

• Производственный — обусловлен освоением новой техники, технологии и осуществлением производственной деятельности. • Расчетный — характеризует вероятность финансовых потерь в результате неправильно выбранного момента, формы и срока платежа. • Инвестиционный — обусловлен выбором вложения капитала с целью получения экономической выгоды в течение некоторого промежутка времени. • Валютный — характеризует влияние изменения курса валют на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. • Кредитный — характеризует обобщающее понятие всех рисков, связанных с процессом оценки заемщика. • Финансовый — характеризует анализ финансовохозяйственной деятельности предприятия на основе данных бухгалтерской отчетности.

Транспортные риски Группа E - поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах (Ex. Works). Риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки от помещения продавца до конечного пункта уже принимается покупателем.

Группа F • FСА - риск и ответственность продавца переносятся на покупателя в момент передачи товара в условленном месте; • FAS - ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту; • FOB - продавец снимает с себя ответственность после выгрузки товара с борта судна.

Группа С - экспортер, продавец заключают с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. • CFK - продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за сохранность товара и дополнительные затраты берет на себя покупатель; • CIF - кроме обязанностей, продавец обеспечивает и оплачивает страховку рисков во время транспортировки; • CPT - продавец и покупатель делят между собой риски и ответственность. В определенный момент риски полностью переходят от продавца к покупателю; • CIP - риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме этого, продавец обеспечивает и платит стоимость страховки товара.

Группа D - все транспортные риски ложатся на продавца. • DAF - продавец принимает на себя риски до определенной государственной границы. Далее риски принимает на себя покупатель; • DES - передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна; • DEQ - передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки; • DDU - продавец принимает на себя транспортные риски до определенного договором места (чаще всего это склад) на территории покупателя; • DDP - продавец ответствен за транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но покупатель оплачивает их.

Валютные риски 1. Экономический риск – стоимость активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. 2. Риск перевода - связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. 3. Риск сделок - это вероятность наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте.

Валютные риски 1. Риск для экспортера - это падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров. 2. Риск для импортера - это повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа.

Валютные риски 1. Экономический риск относится к будущим контрактным сделкам. Он имеет долгосрочный характер, связан с перспективным развитием компании и более легко прогнозируемый. 2. Операционный риск в основном связан с торговыми операциями, а также с денежными сделками по финансовому инвестированию и дивидендным (процентным) платежам. 3. Трансляционный риск связан с инвестициями за рубеж и иностранными займами.

Инвестиционный риск 1. По сферам проявления Ø Технико-технологические риски связаны с факторами неопределенности, оказывающими влияние на технико-технологическую составляющую деятельности при реализации проекта. Ø Экономический риск связан с факторами неопределенности, оказывающими влияние на экономическую составляющую инвестиционной деятельности в государстве и на деятельность субъекта экономики при реализации инвестиционного проекта. Ø Политические риски связаны с факторами неопределенности, оказывающими влияние на политическую составляющую при осуществлении инвестиционной деятельности.

Инвестиционный риск 1. По сферам проявления Ø Социальные риски связаны с факторами неопределенности, оказывающими влияние на социальную составляющую инвестиционной деятельности. Ø Экологические риски связаны с факторами неопределенности, оказывающими влияние на состояние окружающей среды в государстве, регионе и влияющими на деятельность инвестируемых объектов. Ø Законодательно-правововые риски.

Виды экологических рисков • техногенные риски • природно-климатические риски • социально-бытовые риски

Инвестиционный риск 2. По формам проявления 1. Риски реального инвестирования: • перебои в поставке материалов и оборудования; • рост цен на инвестиционные товары; • выбор неквалифицированного или недобросовестного подрядчика и др.

Инвестиционный риск 2. По формам проявления 2. Риски финансового инвестирования, которые связаны со следующими факторами: • непродуманный выбор финансовых инструментов; • непредвиденные изменения условий инвестирования и т. д.

Инвестиционный риск 3. По источникам возникновения 1. Систематический (рыночный, недиверсифицируемый) риск, возникает для всех участников инвестиционной деятельности и всех форм инвестирования. 2. Несистематический (специфический, диверсифицируемый) риск, который характерен для конкретного объекта инвестирования или для деятельности конкретного инвестора.

4. Прочие виды инвестиционных рисков v Инфляционный v Дефляционный v Рыночный v Операционный инвестиционный v Функциональный инвестиционный v Селективный инвестиционный v Риск ликвидности v Кредитный инвестиционный v Страновый v Упущенной выгоды

Технические риски • вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ; • вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок; • вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок; • вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем; • вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.

Политический риск • риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации; • риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты; • риск разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания -контрагент; • риск военных действий и гражданских беспорядков.

Политический риск • страновой, • региональный, • международный.