Кассовая дисциплина РФ Проведение кассовых операций регулируется «Положением

Кассовая дисциплина РФ

Проведение кассовых операций регулируется «Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»», настоящее Положение определяет порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения.

Осуществление кассовых операций: кассовые операции ведутся у юридического лица кассовым или иным работником, определенным юридическим лицом из числа своих работников, с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под роспись. кассир для ведения кассовых операций снабжается печатью, содержащей реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы.

Кассовые документы юридического лица оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером или другим работником (в том числе кассиром), определенным руководителем по согласованию с главным бухгалтером путем издания распорядительного документа юридического; руководителем.

Лимит остатка наличных денег – это максимально допустимая сумму наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. Для ведения кассовых операций юридическое лицо самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных денег. Ранее лимит устанавливался банками.

Расчет лимита зависит от наличия в учреждении поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. С поступлениями Без поступлений

Если поступления есть, лимит определяется по следующей формуле: L = V / P x Nc, где: L – лимит остатка наличных денег в рублях; V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях; Р – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях; Nc – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.

Если поступлений нет L = R / P x Nn, где: L – лимит остатка наличных денег в рублях; R – объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях; Р – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях ; Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях.

Особенности ведения кассовых операций в обособленных подразделениях Листы кассовой книги обособленного подразделения подбираются и брошюруются юридическим лицом по каждому обособленному подразделению. Обособленное подразделение после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня передает лист кассовой книги за этот рабочий день не позднее следующего рабочего дня юридическому лицу. Остаток наличных денег, хранящихся в обособленных подразделениях юридического лица, учитывается при определении лимита остатка наличных денег данного юридического лица. Исключением являются случаи, когда обособленному подразделению для совершения кассовых операций юридическим лицом открыт банковский счет в кредитной организации или ЦБ РФ .

Спасибо за внимание!