Формы международных расчетов Основные формы международных расчетов

Формы международных расчетов

Основные формы международных расчетов Самая невыгодная форма для экспортера Платеж на открытый счет Документарное инкассо ответственности банков Безотзывный аккредитив Самая выгодная форма для экспортера Возрастание выгодности для экспортера и убывание выгодности для импортера Отзывный аккредитив Аккредитив товарный (документарный) Аванс (стопроцентный) виды с точки зрения возможности использования денежных средств Револьверный аккредитив Трансферабельный (переводной) аккредитив

Открытый счет (платеж на открытый счет) - одна из форм расчетно-кредитных отношений между продавцами и покупателями, при которой продавец (экспортер) направляет в адрес покупателя (импортера) товар, товарораспорядительную документацию и открывает на его имя счет, относя сумму задолженности в дебет счета. Счет может быть открыт одновременно с поставкой товара или позже, но не раньше и должен быть оплачен покупателем (импортером) немедленно либо в течение обусловленного срока (обычно от одного до трех месяцев). Если покупатель оплачивает счет до истечения указанного срока, ему предоставляется скидка, именуемая сконто (как правило, от 2 до 5%). Открытый счет не содержит надежных гарантий платежа для продавца (экспортера) со стороны покупателя (импортера), который может оказаться неплатежеспособным на день платежа, поэтому является для продавца наименее выгодной формой расчетов. В этой связи открытый счет чаще всего используется при расчетах между постоянными контрагентами. Гарантию от кредитных рисков, связанных с платежами на открытый счет, дает факторинг.

Документарное инкассо (1) - разновидность инкассо, широко использующаяся в международных коммерческих операциях и представляющая собой поручение продавца своему банку получить от покупателя сумму платежа против передаваемых ему товарных документов и перечислить ее продавцу. Продавец (или экспортер), отгрузив товар, оформляет и передает своему банку товарораспорядительные документы (счет-фактуру, коносамент, страховой полис и др. ) и инкассовое поручение. Банк продавца пересылает документы банку получателя, который информирует покупателя о том, что документы прибыли. Далее документы передаются покупателю против уплаты суммы, указанной в инкассовом поручении, либо против акцепта срочной платы, если платеж осуществляете на условиях кредита. Банк покупателя переводит деньги банку продавца, который зачисляет их на счет своего клиента.

Документарное инкассо (2) Инкассовая форма расчетов проста и гарантирует продавцу, что покупатель получит товар только после его оплаты или акцепта тратты. Однако между отгрузкой товара, его доставкой, передачей документов и оплатой могут возникнуть задержки во времени, которые затрудняют операции. Если доставка товара намного опережает поступление документов, то до оплаты товара возможен простой транспорта, что вызывает дополнительные расходы. Во избежание этого покупателю может заранее передаваться оригинал товарораспорядительного документа (например, коносамента), выписываемого в пользу банка-гаранта. С другой стороны, экспортер из-за задержки во времени может подвергаться валютному риску при изменении конъюнктуры рынка или пострадать от утраты партнером платежеспособности

Документарное инкассо (краткий вариант) Документы и поручение выдать инкассо Продавец (экспортер) Пересылка документов Банк экспортера Деньги со счета Информирование получателя о прибытии документов и их передача Банк импортера Перевод денег Покупатель (импортер) Оплата товара Полная форма

Порядок проведения расчетов в форме инкассо Доверитель (продавец) (экспортер) 3. Поручение+ документы Плательщик (покупатель) (импортер) 1. Договор 2. Отгрузочные документы на товар 11. Деньги Инкассирующий банк 10. Деньги Банк-ремитент 4. Поручение+ документы 9. Получение товара 7. Деньги 6. Уведомление о получении документов 8. Документы 5. Поручение+ документы Представляющий банк Краткая форма

Аккредитив товарный (документарный) (1) - взятое банком по поручению покупателя обязательство в течение определенного времени оплатить продавцу стоимость товаров при предъявлении последним заранее указанных документов (товароотгрузочных документов, страховых полисов и т. п. ). Этот вид аккредитива широко применяется во внешней торговле для расчетов между экспортером и импортером продукции. Расходы по открытию документарного аккредитива обычно несет импортер. Аккредитивная операция при международных расчетах осуществляется, как правило, по следующей схеме. Импортер поручает банку, клиентом которого он является, открыть аккредитив на определенную сумму в пользу экспортера и указывает условия, при выполнении которых экспортер может получить данную денежную сумму. Банк импортера, открывший аккредитив, пересылает все необходимые инструкции банку, клиентом которого является экспортер, т. е. банку другой страны. Последний сообщает экспортеру об открытии в его пользу аккредитива и информирует об условиях получения суммы с аккредитива.

Аккредитив товарный (документарный) (2) Обычно эти условия состоят в предъявлении банку товароотгрузочной документации по экспортируемому товару (коносаментов, железнодорожных накладных, рейсовых страховых полисов и т. п. ). Если предъявленные документы, скрупулезно проверяемые банком, соответствуют указанной импортером спецификации, то банк экспортера выплачивает причитающуюся ему сумму аккредитива. Предъявленная документация пересылается банком экспортера банку, открывшему аккредитив. Последний проверяет документы и направляет их импортеру, который, получив необходимую документацию, может распорядиться товаром. Существует несколько разновидностей товарного (документарного) аккредитива. С точки зрения ответственности банков различают отзывные аккредитив и безотзывный аккредитив (в том числе подтвержденный и неподтвержденный). С точки зрения возможности использования денежных средств выделяют револьверный аккредитив и трансферабельный аккредитив.

Аккредитив товарный (документарный) (краткая форма) Извещение о получении инструкций об открытии аккредитива Продавец (экспортер) Передача документов банку (использование аккредитива) Передача инструкций Банк продавца Оформляет аккредитив Банк покупателя Покупатель (импортер) Проверка документов Выплата суммы по аккредитиву Поручение открыть аккредитив Пересылка документов Передача документов Полная форма

Порядок проведения расчетов в виде документарного аккредитива Бенефициар (продавец) (экспортер) 4. Уведомление о выставленном аккредитиве Приказодатель (покупатель) (импортер) 12. Получение товара 2. Заявление на аккредитив 1. Договор 5. Отгрузочные документы на товар 6. Документы 10. Документы 8. Документы 7. Деньги Авизующий / подтверждающий банк 11. Рамбурс 9. Рамбурс 3. Документарный аккредитив Банк-эмитент Краткая форма

Безотзывный аккредитив - разновидность аккредитива товарного (документарного). Особенность безотзывного аккредитива состоит в том, что в течение определенного срока он не может быть изменен или аннулирован без согласил продавца товара, в пользу которого он был открыт покупателем. Таким образом, безотзывный аккредитив представляет твердое обязательство банка, его открывшего, произвести необходимые платежи, и продавец может не беспокоиться о платежеспособности покупателя. Безотзывный аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным. В первом случае покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца, т. е. банк продавца также гарантирует выполнение условий платежа. При неподтвержденном безотзывном аккредитиве банк продавца только информирует последнего об открытии в его пользу аккредитива, но сам не подтверждает его, т. е. не гарантирует его оплату. В этом случае ответственность за выполнение платежных обязательств несет только банк покупателя товара.

Отзывный аккредитив - разновидность аккредитива товарного (документарного). Особенность отзывного аккредитива состоит в том, что он в любой момент может быть изменен или аннулирован банком, открывшим его, по указанию покупателя товара и без согласования с продавцом, в пользу которого был открыт данный аккредитив. Поэтому отзывный аккредитив невыгоден для продавца, так как не обеспечивает ему необходимых гарантий в отличие от безотзывного аккредитива, который не может быть аннулирован досрочно без согласования с продавцом товара.

Револьверный аккредитив - один из видов аккредитива товарного (документарного). Его особенность состоит в том, что он автоматически пополняется по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита и срока его действия. Револьверный аккредитив целесообразно открывать, например, при оплате серии поставок товаров, так как он освобождает покупателя от необходимости иметь отдельные аккредитивы на каждую поставку.

Трансферабельный (переводной) аккредитив - один из видов аккредитива товарного (документарного). Его особенность состоит в том, что продавец товаров, в пользу которого открыт аккредитив, может передавать свои права на пользование денежными средствами с аккредитива (частично или полностью) третьим лицам. Трансферабельный аккредитив, например, целесообразно открывать в том случае, когда продавец не производит сам все продаваемые детали, а закупает их у субпоставщиков. Получив согласие покупателя на открытие трансферабельного аккредитива, продавец может расплачиваться и со своими субпоставщиками, переводя им часть средств аккредитива, что значительно дешевле, чем открытие для субпоставщиков отдельных аккредитивов.

Порядок проведения расчетов в виде банковского перевода Бенефициар (продавец) (экспортер) 1. Договор Перевододатель (покупатель) (импортер) 2. Поручение Банк посредник 3. Акцепт 8. Платежи 7. Акцепт 6. Поручение Банк бенифициара 4. Поручение 5. Акцепт Банк перевододателя

Аванс 1) денежная сумма, которая уплачивается по договору одной из сторон другой стороне в счет причитающихся (или будущих) платежей за товары и услуги; 2) денежные суммы, выдаваемые в счет заработной платы; 3) в международной торговле используется покупательский аванс как форма кредитования экспортеров импортерами при закупках ими дорогостоящего оборудования.