ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ l БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД l ИНКАССО

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ l БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД l ИНКАССО l ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ

Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в определенный срок. На международном уровне расчеты по инкассо регулируются «Унифицированными правилами по инкассо» (публикация МТП) ИНКАССО l Документарное l Чистое

l «Чистое инкассо» - инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами l «Документарное инкассо» означает инкассо: финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; l коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. l

l. К финансовым документам относятся l. К коммерческим документам относятся переводные и простые векселя, чеки и др. счета - фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и др. документы, не являющиеся финансовыми

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 1. Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров или об оказании услуг на условиях расчетов по документарному инкассо

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 2. Экспортер отгружает товары импортеру

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 3. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующи й банк 7 8 Банкремитент 4. Банк экспортера - банк-ремитент пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку (банку-импортера)

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 5. Инкассирующий банк представляет инкассовое поручение и документы импортеру для получения платежа (или акцепта тратт, в зависимости от содержащихся в поручении инструкций)

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 6. Импортер производит оплату документов инкассирующему банку

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 7. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту

ИНКАССО импортер контракт 1 экспортер 2 товары 6 3 5 4 Инкассирующий банк 7 8 Банкремитент 8. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера

Преимущества документарного инкассо для экспортеров: l дает значительно больше гарантий получения платежа по сравнению с оплатой по факту получения товара (банковским переводом); l в большинстве случаев платеж производится быстрее, чем в случае расчетов по факту получения товара; l возможность получить дополнительную гарантию оплаты тратты инкассирующим банком

Преимущества документарного инкассо для импортеров: l дает значительно больше гарантий получения товара по сравнению с авансовым платежом; l возможность платежа получить отсрочку

Формы платежа при расчетах по документарному инкассо l документы против платежа, l документы против акцепта, l документы против платежного обязательства, l инкассо с акцептом: выдача документов только против платежа

Документы против платежа инкассирующий банк вправе выдать документы только против немедленной уплаты суммы счета

Документы против акцепта l инкассирующий банк вправе выдать документы после акцептования тратты трассатом (покупателем) l тратты оплачиваются через определенный срок после поставки товара l трассат (покупатель) еще до уплаты получает товар, который он немедленно может продать и, таким образом, получить необходимые средства для оплаты тратты в срок погашения

Документы против платежного обязательства l инкассирующий банк осуществляет передачу документов покупателю против платежного обязательства lв соответствии с этим обязательством трассат обязуется выплатить причитающуюся сумму (сумма инкассо) в точно указанный день

Инкассо с акцептом: выдача документов только против платежа l ремитент требует, чтобы трассат акцептовал тратту при представлении документов l выдать документы покупателю разрешается только после оплаты тратты

Документарный аккредитив

Термин аккредитив означает соглашение, в силу которого банк - эмитент, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от своего имени, I) должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать тратты, выставленные бенефициаром; или II) дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать тратты; III) дает полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива. ( «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» , Публикация МТП)

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее исполняющий банк) произвести такие платежи. (Положение о безналичных расчетах № 2 -П)

Виды аккредитивов l отзывные и безотзывные(могут быть подтвержденными); l покрытые и непокрытые; lс предварительным депонированием средств и без

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 11 1. Заключение договора между экспортером и импортером

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 2. Заявление на открытие аккредитива 11

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 3. Списание средств со счета плательщика, приход внебалансового счета «Выставленные аккредитивы» 11

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 11 4. Перевод суммы аккредитива через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 5. Депонирование суммы аккредитива на счете «Аккредитивы к оплате» 11

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 11 6. Сообщение поставщику об открытии аккредитива

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 10 9 7. Отгрузка товара Банк-эмитент 3 11

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 8. Представление реестра счетов-фактур и товарнотранспортных документов в исполняющий банк 11

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 11 9. Зачисление суммы платежа на расчетный счет поставщика

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 11 10. Пересылка реестров счетов и товарно-транспортных документов в банк-эмитент

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 10 Банк-эмитент 9 11. Списание суммы использованного аккредитива с внебалансового счета 3 11

Использование покрытого аккредитива 1 Экспортер 6 7 Импортер 2 8 12 4 Исполняющий банк 5 9 10 Банк-эмитент 3 12. Передача документов плательщику 11

Использование непокрытого аккредитива 1 Экспортер Импортер 5 4 2 6 11 3 Исполняющий банк 7 8 Банк-эмитент 9 10

Банки, участвующие в операциях по аккредитиву l Банк-эмитент l Исполняющий банк l Подтверждающий банк l Авизующий банк l Негоциирующий банк l Рамбурсирующий банк l Акцептующий банк

Преимущества документарного аккредитива для экспортера: l снижение риска неплатежа; l возможность избежать условий оплаты по факту поступления товара; l получение платежа в полном объеме, в установленные сроки, в установленной валюте; l получение двойной гарантии платежа в случае подтвержденного аккредитива.

Преимущества документарного аккредитива и для импортера: l возможность l снижает избежать предоплаты; риск неполучения товара;

Виды аккредитивов по способу исполнения l l l l l аккредитивы с платежом по предъявлении, аккредитивы с акцептом тратт, аккредитивы с отсрочкой платежа, аккредитивы с негоциацией, аккредитивы с “красной оговоркой”, револьверные аккредитивы, резервные аккредитивы, переводные аккредитивы, компенсационные аккредитивы

Аккредитив с акцептом тратт Цель - финансирование импортера l l в комплект документов включается срочная тратта акцептуя тратту, исполняющий банк дает обязательство оплатить ее по наступлению срока после акцепта тратта может быть возвращена предъявителю или учтена акцептующим или иным банком позволяет импортеру до наступления срока платежа реализовать товар и за счет выручки оплатить акцепт

Аккредитив с отсрочкой платежа l банк-эмитент или подтверждающий банк дает письменное согласие произвести платеж в установленный срок l комиссия ниже, чем по аккредитиву со срочной траттой l недостаток - платеж может произвести только банк-эмитент или подтверждающий банк

Аккредитив со свободной негоциацией Цель - финансирование экпортера l бенефициар может получить платеж против документов в любом банке, согласившемся это сделать l негоциирующий банк взимает с бенефициара проценты за период между датой негоциации и датой фактического платежа от банка-эмитента l негоциация может быть произведена: с правом регресса l без права регресса l

Аккредитив с “красной оговоркой” Цель – предэкспортное финансирование l позволяет исполняющему банку выплатить экспортеру авансом часть суммы аккредитива в размере “красной оговорки” l кредит предоставляется бенефициару на двух основных типах “красного условия”: чистое условие (необеспеченное) l «зеленое» условие (обеспеченное) l

Револьверный аккредитив l используется при частичных поставках l может быть возобновляемым в отношении суммы и срока l кумулятивный аккредитив – неиспользованная сумма присоединяется к суммам следующих периодов l преимущества – упрощение процедуры расчетов, более низкая комиссия

Резервный аккредитив (stand-by) l используется вместо банковской гарантии l основан на концепции отказа импортера от исполнения обязательств по контракту l бенефициар (экспортер) представляет в комплекте документов заявление о невыполнении импортером своих обязательств

Схема использования резервного аккредитива 1 - договор Импортер 4 - документы Экспортер 5 – отсутствие оплаты 2 – выдача гарантии 8 - возмещение 6 – заявление + документы 7 а Банк импортера 6 а 2 а 7 – платеж Банк экспортера 3 – аккредитив

Переводный аккредитив l используется при участии посредников в сделках l может быть переведен только один раз l преимущества l нет для посредника: необходимости использовать собственные средства l первоначальный поставщик неизвестен конечному покупателю

Схема использования переводного аккредитива 2 Импортер 3 12 13 1 Посредник 9 14 Банк – эмитент первоначального аккредитива 5 4 13 14 6 12 9 13 Банк, подтверждающий и переводящий аккредитив Поставщик, второй бенефициар 8 10 15 7 11 15 Банк поставщика авизующий банк

Компенсационный аккредитив (back-to-back) l включает два отдельных аккредитива l условия второго аккредитива должны в точности соответствовать условиям первого аккредитива, за исключением суммы l по предъявлении документов в банкэмитент второго аккредитива платеж будет произведен независимо от состояния первого аккредитива

Открытие компенсационного аккредитива Импортер – приказодатель 1 2 3 Банк – эмитент 1 Посредник – бенефициар 1 / приказодатель 2 5 4 1 6 Банк, подтверждающий аккредитив 1 / эмитент 2 Поставщик, бенефициар 2 8 7 Банк поставщика – авизующий банк

Банковские гарантии во внешнеэкономической деятельности Цель - дополнительное обеспечение финансовых интересов сторон, участвующих во внешнеторговых сделках

l Гарантия - поручительство банка-гаранта, принимаемое по отношению к какому-либо лицу (бенефициару) по поручению другого лица (принципала), в обеспечение выполнения последним своих обязательств перед бенефициаром. l Содержанием обязательства по гарантии всегда является выполнение другого договора, к которому отсылает гарантия. l Реализация гарантии происходит в тот момент, когда банк-гарант выполняет свои обязательства перед бенефициаром (посредством выплаты ему определенной суммы).

Гарантии делятся на: - безусловные - Гарантии, предусматривающие представление комплекта отгрузочных документов, называются документарными - прямые гарантии - контргарантии

Прямые гарантии Коммерческий контракт Принципал Бенефициар Кредитный договор Гарант (банк принципала) Косвенные гарантии (контргарантии) Принципал Контргарант (банк принципала) Коммерческий контракт Контргарантия Бенефициар Гарант (банк бенефициара)

Гарантии делятся на: - отзывные - безотзывные - платежные - договорные (контрактные)

Виды гарантий l гарантии своевременной оплаты товара импортером l гарантии возврата аванса l гарантии надлежащего исполнения контракта l тендерные гарантии l гарантии на временный ввоз