Финансовый план – это часть бизнесплана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнес-плана
Таблица - План доходов и расходов 1 год Показатели 1. Объем продаж в натуральном выражении Продукт 1 Продукт 2 … 2. Цена единицы продукции, руб. Продукт 1 Продукт 2 … 3. Выручка от реализации продукции (без НДС) всего, руб. (стр. 1*стр. 2), в том числе Продукт 1 Продукт 2 … 4. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, руб. 5. Прибыль от продаж, руб. 10. Прибыль (убыток) до налогообложения, руб. 11. Налог на прибыль, руб. 10. Чистая прибыль, руб. январь февраль … 2 год … ИТОГО по проекту
Таблица – Экономическая эффективность производства продукции Показатели Выручка от продаж, тыс. руб. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. Полная себестоимость единицы продукции, руб. Прибыль (+), убыток (-) от реализации, тыс. руб. Рентабельность (+), убыточность (-) продаж, % Рентабельность (+), убыточность (-) затрат, % 1 год 2 год 3 год Итого за период
Финансовый план Таблица – Расчет денежного потока 1 год 2 год 3 год Чистая прибыль, тыс. руб. 1332 Амортизация, тыс. руб. 170 170 Денежный поток, тыс. руб. 1502 Показатели
Финансовый план Для расчета дисконтированных показателей эффективности инвестиций необходимо определить ставку дисконта. Двумя основными факторами, влияющими на размер ставки дисконта, являются инфляция и премия за риск. Рассчитаем ставку дисконта по формуле: d=i+r где: d – ставка дисконта, % i – средние темпы инфляции, % r – премия за риск При осуществлении новых инвестиций рекомендуемый размер премии за риск составляет 5 – 15% в зависимости от степени риска. Таким образом, учитывая, что средние темпы инфляции находятся на уровне 10 -12%, ставка дисконта будет принята на уровне 10%.
Финансовый план Рассчитаем дисконтированный срок окупаемости по проекту, для чего рассчитаем дисконтированные денежные потоки (таблица). Таблица – Дисконтированные денежные потоки 1 год 2 год 3 год Денежный поток, тыс. руб. 1502 Коэффициент дисконтирования 0, 91 0, 83 0, 75 1366, 82 1246, 66 1126, 5 3 000 - - -1633, 18 -386, 52 739, 98 Показатели Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. Инвестиции, тыс. руб. Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, тыс. руб.
Финансовый план Проект окупится на третий год его эксплуатации. Рассчитаем точный срок окупаемости. Срок окупаемости = 2 года +((3 0002613, 48)/1126, 5)=2, 34 года или 2 года 4 месяцев. Таким образом, предложенный проект окупится через 2 года и 4 месяцев. Но при условии продажи продукции по более высоким ценам, проект может окупиться раньше.
Скачать презентацию Финансовый план это часть бизнесплана в которой
Финансовый план.ppt