ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА» В Г. САМАРЕ (ФИЛИАЛ ФГБОУ ВПО «РГУТИС» В Г. САМАРЕ) КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ СЕРВИСА» ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ На тему: «Проект мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ихтеон» Руководитель дипломного проекта ст. преподаватель Дипломник Самара 2012 Гончарова М. В Рязанов И. Е
ВВЕДЕНИЕ Автосервис занимает важное место в сложном секторе хозяйственной жизни населения, который представляет собой автомобилизация. Российский рынок автомобилей стал частью мирового рынка, ориентированного на потребителей, и все, что выгодно клиентам, уже внедряется теми предприятиями, которые хотят расти и развиваться. Деятельность в области торговли автомобилями и запчастями, обслуживание и ремонт авто имеет сейчас большие возможности. В мире тысячи предприятий заняты этим бизнесом. Рост парка автомобилей определяет повышенные требования к функционированию и развитию системы автотехобслуживания. Усложнение конструкции автомобилей, увеличение числа лиц, не всегда компетентных в вопросах технической эксплуатации принадлежащих им автомобилей. Это направление выходит за рамки традиционных представлений о сфере бытового обслуживания в силу специфических особенностей, связанных с эксплуатацией и обслуживанием автомобиля.
КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОСЕРВИСА ООО «ИХТЕОН» «ИХТЕОН Сервис зарегистрирован как общество с ограниченной ответственностью. Общество имеет в собственности имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные права, быть истцом и ответчиком в суде. Автосервис ООО «Ихтеон» расположен в г. Самара, по адресу ул. Товарная 4, в Кировском районе. Здание состоит из трех модулей, состыкованных между собой. 1 -й модуль – не большая стоянка машин под ремонт, 2 -й – общий модуль для всех постов, 3 -й – административное и подсобное помещения. С помощью перегородок организованы дополнительные подсобные помещения и санузел. Площадь здания равна 450 кв. метров. Фирма работает по упрощенной системе налогообложения. Для выполнения различных технических процессов в автосервисе предусматриваются помещения: а) производственные цеха; б) служебные помещения. Производственные помещения состоят из цехов (боксов): слесарный цех, цех электрики, цех шиномонтажа, кузовной цех, туда входит и сушилка для окрашенных машин. Служебные помещения включают в себя: кабинет директора (заведующего), комната отдыха для персонала, комната личной гигиены, /
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ АВТОСЕРВИСОМ ООО «ИХТЕОН» Директор Финансовая служба Служба обеспечения Служба персонала Бухгалтер Производственный персонал Данная структура является линейной-функциональной. В структуре имеется общий руководитель и руководители подразделений (технического, экономического и др. ) разделяют свое воздействие на исполнителей по функциям. Общий руководитель осуществляет линейное воздействие на всех участников структуры, а функциональные руководители оказывают технологическое содействие исполнителям выполняемых работ. Исполнитель также может часть своих работ передать на нижестоящий уровень и выступать по отношению к нему как линейный или функциональный руководитель. Проведем анализ иерархии, с краткой характеристикой составляющих элементов.
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ТАБЛИЦА 1 Показатели 2010 г. 2011 г. Отклонение Доход тыс. руб. 9585 9845 +260 Отчётный год в % к прошлому году 102, 7 Среднегодовая стоимость основных средств тыс. руб. Среднесписочная численность, чел. 3617 3688 +71 101, 7 11 11 - 100 Производственный персонал чел. Фондоотдача основных средств, руб. Фондоёмкость основных средств, руб. Фондооснащённость 6 6 - 100 2, 64 2, 66 0, 2 100, 8 0, 37 - 100 329 335 6 101, 8 603 614 11 101, 8 Фондовооруженности
ТАБЛИЦА 2 - АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ООО «ИХТЕОН» ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ Категория работников Численность чел. Изменение Норма 2010 Норма 2011 +; - % Сервисный цех 2 2 - 18, 2 Производственный цех Службы обеспечения Итого 6 6 - 54, 5 3 3 - 27, 3 11 11 - 100 Численность персонала. 3 чел. 2 чел. сервесный цех призводственный цех 6 чел. служба обеспечения
ТАБЛИЦА 3 - ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛИ ООО «ИХТЕОН» С 2010 Г. ПО 2011 Наименование показателя 1. Доход от реализации Величина показателя Отклонение 2010 г. 2011 г. (+; -) % 9585 9845 +260 102, 7 7245 7345 +100 101, 4 3650 3521 -129 96, 5 2940 2836 -104 96, 5 11 11 - 100 267 258 -9 96, 6 тыс. руб. 2. Расход (продукции, работ), тыс. руб. 3. Прибыль от реализации услуг, тыс. руб. 4. Чистая прибыль, тыс. руб. 5. Численность персонала, чел. 6. Чистая прибыль на одного работника, тыс. руб.
ТАБЛИЦА 4 - ДИНАМИКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АВТОСЕРВИСА ООО «ИХТЕОН» 2010 -2011 ГГ. Показатели Рентабельность 2010 г, % 2011 г, % Изменение (+; -) 38, 1 35, 8 - 2, 3 30, 8 28, 8 -2 81, 3 67, 8 -13, 5 40, 6 38, 6 -2 103, 7 96, 5 - 7, 2 132, 4 127, 7 -4, 7 услуг Чистая рентабельность Экономическая рентабельность Рентабельность основных средств Рентабельность текущих затрат Рентабельность оборотных средств Рентабельность фонда заработной платы
ТАБЛИЦА 5 - SWOT - АНАЛИЗ ООО «ИХТЕОН» СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ (S): СЛАБЫЕ СТОРОНЫ (W): Высокое качество выполняемых услуг; Плохо выстроена политика ценообразования; Широкий ассортимент услуг; Отсутствие крепкой маркетинговой стратегии; Прочная организационная структура. Ограничены финансовые возможности. ВОЗМОЖНОСТИ (О): УГРОЗЫ (Т): Увеличение объемов реализации услуг, в связи с растущим рынком потребителей; Возможность роста. Конкуренты (более выгодные условия, низкие цены); Внешние угрозы (налоги); Торговые марки конкурентов.
РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1) Организовать большую автостоянку, для автомобилей ждущие своего ремонта; Автостоянка будет располагаться на территории автосервиса. Так как там много неиспользованной площади, на которой уже имеется асфальтированное покрытие. Первое, что потребуется, – это получить разрешение на право аренды. И получить его не так-то легко. Следующий шаг – приобретение оборудования для нашего мероприятия. Следующий шаг – подбор персонала. На автостоянке обычно нужен охранник, помещение для него. На автостоянках владелец автомобиля ставит машину и расписывается, охранник фиксирует время постановки машины. Предполагаемое стоимость одного места составляет 80 рублей/сутки. Машино мест будет составлять 40 единиц. При загруженности равной 70 %, выручка будет составлять 2240 рублей в сутки. А в год будет: 2240*365=817 600 рублей.
ТАБЛИЦА 6 - ЗАТРАТЫ НА ОТКРЫТИЕ ПЛАНИРУЕМОЙ АВТОСТОЯНКИ (В РУБЛЯХ) наименование количество цена сумма Оформление документов 1 10 000 Фонд заработной платы 2 15 000 30 000 Аренда земельного 1 480 000 1 32 000 10 3 000 30 000 Прожектора 8 600 4 800 Лампы 8 300 2 400 Кнопка охраны 1 500 Строительные работы 1 40 000 Итого - - 629 700 участка (за год) Строительный вагончик (бытовка) Ограждающие конструкции
ТАБЛИЦА 7 - РАСЧЕТ РЕЗУЛЬТАТОВ АНАЛИЗА ОТ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЯ № Наименование показателя Величина показателя 1 Доход тыс. руб. (за год) 817 2 Расходы от реализации услуг (продукции, работ), тыс. 629 руб. 3 Прибыль от реализации услуг, тыс. руб. 188 4 Чистая прибыль тыс. руб. 159 5 Рентабельность, %. 23 6 Окупаемость, года 3, 3 В таблице приведены основные показатели от внедрения мероприятия, а именно автостоянка для машин, ждущих ремонта в данном автосервисе. Доход составляет 817 тыс. руб. , расходы от реализации услуг равная 629 тыс. руб. , прибыль от услуг 188 тыс. рублей, чистая прибыль составляет 159 тыс. руб. , а окупится это мероприятие за 3, 3 месяца.
ТАБЛИЦА 8 - РЕЗУЛЬТАТЫ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ИХТЕОН» № Показатели 2011 г. Прогноз Изменения +, - 1 Доход тыс. руб. 2 % Расходы услуг тыс. руб. 108, 3 7974 629 108, 6 3709 188 105, 3 2993 5 817 3521 4 10662 7345 3 9845 3152 159 105, 3 35, 8 58, 8 23 - Прибыль от услуг, тыс. руб. Чистая прибыль тыс. руб. Рентабельность, %.
РИСУНОК 1 - ПРОГНОЗ ДИНАМИКИ ВЫРУЧКИ, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ В РЕЗУЛЬТАТЕ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ: СТОЯНКА 12000 10662 10000 8000 9845 7974 7345 доход тыс. руб. расходы тыс. руб. 6000 прибыль от услуг тыс. руб. чистая прибыль тыс. руб. 4000 3709 3521 3152 2993 2000 0 2011 г. пргноз
«ВЫЕЗДНОЙ АВТОСЕРВИС» Для нормальной эксплуатации автомобиля необходимо постоянно его обслуживать. Вовремя менять масло, тормозные колодки, проверять уровни жидкостей в различных бачках, проверять состояние шаровых, давление в шинах, светотехнику, чистить салон и т. д. этот список можно продолжать длительное время. Это надо делать на любом автомобиле, независимо от его класса и производителя. Ни чего вечного нет. Предлагаю организовать «выездной автосервис» . Разумеется, перечень производимых нами работ невелик. Это, прежде всего различные регулировки - света, дворников, зажигания, систем питания и т. д. Уборка внутри машины - уборка салона пылесосом, чистка сидений. Контрольнопроверочные работы состояния аккумулятора, шин, масла, различных жидкостей. Замена быстрозаменяемых деталей внешней обвески, оптики, дворников, колодок и т. д. В общем, все то, что не требует подъема машины на подъемниках и выполняется за час-два-три.
ТАБЛИЦА 9 - ЗАТРАТЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ НЕОБХОДИМОГО ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ «ВЫЕЗДНОГО АВТОСЕРВИСА» № Грузоподъемная Количество Цена в Шт. 1 Наименование Сумма в рублях 1 210 000 машина ГАЗель 2 Мощный пылесос 2 5 000 10 000 3 Небольшой компрессор 1 17 000 4 Верстак 1 18 000 5 Компрессор для замены 1 19 000 масла 6 Домкрат 2 6 500 13 000 7 Лежанка" на роликах 1 6 000 8 Бензогенератор на 2. Кв 1 12 000 9 Ручной инструмент 1 15 000 10 Ноутбук 1 20 000 11 Прибор диагностики 1 23 000 12 Зарплата механику 2 15 000 30 000 13 Буклеты для рекламы 1000 15 15 000 14 Итого - - 408 000
ТАБЛИЦА 10 - РАСЧЕТ РЕЗУЛЬТАТОВ АНАЛИЗА ОТ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЯ № Наименование показателя Величина показателя 1 Доходы тыс. руб. (за год) 1620 2 Расходы услуг тыс. руб. 408 3 Прибыль от услуг, тыс. руб. 1212 4 Чистая прибыль тыс. руб. 1030 5 Рентабельность, %. 74, 8 6 Окупаемость, год. 0, 3 В таблице приведены основные показатели от внедрения мероприятия, а именно «выездной автосервис» . Доходы составляет 1620 тыс. руб. , расходы равная 408 тыс. руб. , прибыль от услуг 1212 тыс. рублей, чистая прибыль составляет 1030 тыс. руб. , а окупится это мероприятие за 0, 3 месяца.
ТАБЛИЦА 11 - РЕЗУЛЬТАТЫ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ИХТЕОН» № Показатели 2011 г. Прогноз Изменения +, - 1 Доход тыс. руб. 2 Расходы услуг тыс. руб. 3 4 5 Прибыль от услуг, тыс. руб. Чистая прибыль тыс. руб. Рентабельность, %. 9845 11465 % +1620 116, 5 +408 7345 7753 105, 6 3521 4733 +1212 105, 3 2993 4023 +1030 105, 3 35, 8 110, 6 +74, 8 -
РИСУНОК 2 - ПРОГНОЗ ДИНАМИКИ ВЫРУЧКИ, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ В РЕЗУЛЬТАТЕ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ 14000 12000 10000 8000 11465 9845 7753 7345 Доход тыс. руб. Расходы услуг тыс. руб. Прибыль от услуг, тыс. руб. 6000 Чистая прибыль тыс. руб. 4733 4023 4000 3521 2993 2000 0 2011 г. Прогноз
Спасибо за внимание
Скачать презентацию ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
prezintatsia_ivan.pptx