Денежное обращение.ppt
- Количество слайдов: 58
ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
Движение денег, понятие денежного обращения 2. Формы денежного обращения: наличные и безналичные деньги 3. Инструменты безналичного денежного обращения (чеки, векселя, кредитные карты) 1.
Денежное обращение – движение денег во внутреннем экономическом обороте страны в системе внешних связей в наличной и безналичной форме, обслуживающие реализацию товаров, услуг, а также не товарные платежи в хозяйстве. Денежное обращение – непрерывное движение денег в процессе выполнения ими своих функций. Базовыми категориями денежного обращения являются: денежная единица, денежная масса, денежная система, денежно – кредитная политика.
Денежная единица – исторически сложившаяся, законодательно закреплённая национальная единица измерения количества денег, цен товаров и услуг. Денежная масса – сумма наличных и безналичных денежных средств, а также другие средства платежа. Масштаб цен – порядок деления денежной единицы на более мелкие кратные части или содержание в основной денежной единицы разменных денежных единиц.
Денежная система – форма организации денежного обращения, которая имеет исторический характер и изменяется в соответствие сущностью экономической системы и основами денежно – кредитной политики. Денежно – кредитная политика – это анализ экономической ситуации государства по основным финансово экономическим показателям, а также прогноз на следующий год с указанием норм и инструментов.
Роль денежного обращения, его правильная организация проявляется в следующих этапах: 1) отлаженность хозяйственного оборота и платежно–расчётной системы; 2) способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допуская дефицита товара; 3) характеристика и степень влияния денежных массы на рост цен и инфляции; 4) хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты зарплаты и финансирования оборотных средств.
Денежный оборот включает в себя только те платежи, которые совершены наличными и безналичными деньгами. Платежный оборот включает в себя платежи, совершенные не только наличными и безналичными деньгами, но и другим средствами, т. е. денежными заменителями (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т. п. ) таким образом денежный оборот есть составная часть платежного оборота.
Платежные инструменты - это правовые средства осуществления переводов денежных средств (наличных и безналичных) с целью совершения платежа. Кассовые операции банка – операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели. По балансовому результату и назначению кассовые операции могут быть приходными или расходными.
Денежный оборот Налично-денежное обращение Деньги в качестве средства обращения Деньги в качестве средства платежа Безналичный оборот Деньги в качестве средства платежа
Платежный оборот в широком смысле Платежный оборот в узком смысле Наличноденежное обращение Безналичный оборот Деньги в качестве функции средства платежа Инструменты денежного рынка (близкие заменители денег)
Общепринятым является следующая классификация инструментов денежного рынка: Бумаги (Papers): Agreements (Договор займа под залог ЦБ=РЕПО), Deposits Certificates (Сертификаты вкладов)(Договор вклада без залога, но подтверждение документом), Drafts (Чеки), Bills (Векселя переводные или траты), Notes (Векселя простые).
В условиях рыночных отношений происходит разделение эмиссионной функции денег: • эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков небанковских кредитных организаций; • эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк РФ. Банковский мультипликатор – это процесс увеличения безналичных денег на счетах коммерческих банков в процессе их движения от одного банка к другому в рамках банковской системы страны.
Налично–денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций (средства платежа и средство обращения). Наличные деньги используются: 1. Для кругооборота товаров и услуг; 2. Для расчётов, не связанных непосредственно с движением товара и услуг (расчётов по выплате зарплаты, премий, пособий, пенсий, по выплате отраслевых возмещений по договорам страхования при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода, по платежам пенсиям, за коммунальные услуги).
Резервные фонды РКЦ Операционные кассы коммерческих банков Кассы предприятий и организаций Население Кругооборот наличных денег
Налично-денежный оборот включает движение всей налично денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государственными органами. Налично-денежное движение осуществляется в номиналах различных видов денег: банкнот, других кредитных инструментах (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карт). Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счётам кредитных учреждений, зачёт требований (клиринг).
Особенности наличного денежного оборота в России: большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы (более 30%); значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения; слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организацией; долларизация наличного оборота (использование в обращении иностранной валюты).
Развитие форм безналичных расчетов в России 1921 - 1930 гг. 1930 - 1932 гг. 1987 - 1992 гг. 1992 - 1996 гг. 2002 г. – по настоящее время 1. Расчеты чеками I - Акцептная форма расчетов 1. Инкассовая (акцептная) форма расчетов 1. Расчеты платежными поручениями 2. Расчеты в порядке банковских переводов 2. Аккредитивная форма расчетов 2. Расчеты плановыми платежами 2. Аккредитивная форма расчетов 3. Расчеты с использование м векселей 3. Расчеты по особым счетам 3. Расчеты платежными поручениями 3. Аккредитивная форма расчетов 3. Расчеты чеками 4. Расчеты чеками 4. Расчеты плановыми платежами 4. Расчеты чеками 4. Инкассовая форма расчетов 5. Банковские переводы 5. Расчеты чеками 5. Расчеты платежными требованиями - поручениями 6. Расчеты в порядке зачета взаимных требований
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К товарным операциям относятся безналичные расчёты за товары и услуги. К финансовым обязательствам – платежи в бюджет (налог на прибыль, НДС и другие) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата % за кредит, расчёты со страховыми компаниями.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: • юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; • юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов; • юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам; • юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.
Система безналичного оборота Безналичный оборот, проводимый без участия кредитных организаций Оборот между кредитными организациями Оборот внутри кредитных организаций Межфилиальный борот (между подразделениями Центрального банка и РКЦ Оборот между кредитными организациями
Принципы безналичного оборота в РФ: • • Правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам Подержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж Срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий
Правила денежного обращения, применительно к юридическим лицам: 1. обязаны хранить денежные средства в банке 2. обязаны производить расчёты с другими юридическими лицами в безналичном порядке 3. могут иметь наличные средства в пределах лимита остатка кассы 4. обязаны сдавать в банк всю наличность сверх лимита остатка кассы 5. имеют право хранить наличные средства сверх лимита, если они предназначены для оплаты труда (в течение трёх дней). Лимит остатка кассы – предельная величина наличных средств, хранящихся в кассе предприятия для непредвиденных случаев.
Счет в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко рассматривается как главный показатель работы предприятия. Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности и счета, называемые с учетом особенностей каждой страны, например, во Франции текущие, в США чековые, в Германии жиросчета, в России расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств (в рамках предприятия), отражают распределение и перераспределение ВНП и НД.
Основные элементы системы безналичных расчетов: виды расчетных (платежных) документов; порядок документооборота; принципы организации безналичных расчетов; способы платежа; формы безналичных расчетов.
Банки оформляют операции по счетам на основании расчетных документов – распоряжений клиента банку о перечислении средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. К расчетным документам относят: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование; инкассовое поручение.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа; номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки; вид платежа; наименование плательщика, номер его счета, ИНН; наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспондентского или субсчета;
наименование получателя средств, номер его счета, ИНН; наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского или субсчета; назначение платежа; сумму и очередность платежа; вид операции; подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
Документооборот – движение расчетных документов с учетом времени их оформления. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней не считая дня их выписки. Документы, не оплаченные из за недостаточности средств на счете клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, неоплаченные в срок» . Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные в сумме остатка.
Согласно ГК РФ применяются следующие формы безналичных расчетов: • расчеты платежными поручениями; • расчёты чеками; • расчёты платёжными требованиями – поручениями; • расчеты аккредитивами. Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками — расчетно кассовые центры ЦБ РФ.
К финансовым документам относятся: – простые и переводные векселя; – чеки; – платежные расписки. Коммерческие документы включают: счета фактуры; документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров; страховые документы страховых компаний; сертификаты.
Виды расчетов По экономическому содержанию или по характеру операций По товарным операциям По нетоварным операциям По месту нахождения поставщика и плательщика Иногородние Одногородние Безналичные расчеты
Расчеты платежными поручениями — форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.
Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг): 1 поставка товара (оказание услуг); 2 передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.
Расчеты платежными поручениями предварительной оплате товаров (услуг): 1 заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой; 2 передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 поставка товара (оказание услуг)
Такие расчеты производятся: • за полученные товары; • за оказанные услуги; • при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров; • по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т. д. ). Расчеты платежными требованиямипоручениями, представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг.
Расчеты платежными требованиями-поручениями: 1 поставка товара (оказание услуг); la передача платежного требования поручения в банк покупателя; 2 расчетные документы передаются покупателю для акцепта; 3 акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя; 4 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика; 5 сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.
Банк принимает платежное требование поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика. Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк эмитент) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика. Непокрытый аккредитив возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка эмитента. В зависимости от порядка изменения или аккумулирования банком эмитентом аккредитивов их подразделяют на: отзывные и безотзывные.
Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывной аккредитив может быть отменен только с согласия получателя средств. Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара.
Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств: 1 заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы ра счетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; 2 передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя; 3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет "Аккредитивы"; 4 сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 поставка товара (оказание услуг); 6 расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета “Аккредитивы” и зачисление средств на счет поставщика; 7 сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 сообщение покупателю об использовании аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии: 1 заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа; 2 передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету “Гарантии и поручительства банка"; 3 сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету; 4 сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 поставка товара (оказание услуг); 6 расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика; 7 дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит; 8 сообщение покупателю о списании средств с его счета.
Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. К недостаткам можно отнести: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, т. к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.
При расчетах по инкассо банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк эмитент имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.
1 Поставщик Покупатель 2 3 6 8 5 7 Банк поставщика Банк покупателя 4 Расчеты по инкассо 1 заключение договора о купле продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо; 2 поставщик производит отгрузку товара в сроки, установленные договором; 3 отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий банк; 4 банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя); 5 6 банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежного требования поручения; 7 денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика; 8 банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.
Чек – денежный документ, установленной формы, содержащий безусловный указ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате его держателю указанной суммы. Расчеты чеками: 1 покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 отгрузка товара или оказание услуг; 3 а оплата товара чеком; 4 поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.
Чек удобен для расчетов в случаях: когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа; когда продавец заранее неизвестен. При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.
1 2 Векселедатель Векселедержатель 4 3 Схема обращения простого векселя 1 – покупатель вручает вексель продавцу; 2 – продавец отгружает товар покупателю; 3 – продавец предъявляет вексель к оплате; 4 – покупатель оплачивает товары.
3 Получатель денег (ремитент) 5 4 1 Векселедатель (трассант) 2 Плательщик (трассат) Схема обращения переводного векселя 1 – отправка покупателю товара и одновременно тратты; 2 – возврат акцептованного векселя векселедателю; 3 – направление акцептованного векселя получателю денег по переводному векселю; 4 – вексель направляется на оплату; 5 – оплата векселя с одновременным погашением векселя, о чем делается отметка на его оборотной стороне.
Кредитная карта – именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, который удостоверяет наличие в этом учреждении счёта клиента и даёт право на приобретение товаров и услуг в розничный торговой сети без оплаты наличными деньгами.
Оптимизация наличного денежного оборота предполагает: • обеспечение необходимого объема и структуры наличной денежной массы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов – участников денежного оборота; • поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста; • влияние на уровень инфляции в связи с изменением объемов и темпов наличной денежной эмиссии; • снижение вероятности появления денежных суррогатов в обороте; • поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.
Тематика докладов: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Схемы безналичных расчетов. Положение о безналичных расчетах в РФ. Положение ЦБ РФ по регулированию наличного денежного обращения. Вексельная форма расчетов (простой и переводной вексель). Инкассовая форма расчетов. Система взаимозачетов, особенности организации. Клиринг. Особенности организации межбанковских расчетов. Платежный кризис. Формы проявления и направления снижения влияния на экономику. Особенности наличного денежного оборота в России.
Вопросы и задания: l l l Чем обусловлен выбор той или иной формы безналичных расчетов? Почему расчеты платежными поручениями (в частности, с предварительной оплатой товаров и услуг) являются сегодня наиболее распространенной формой безналичных расчетов в нашей стране? В чем основные преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов? Каковы перспективы развития безналичных расчетов в нашей стране ? Каковы принципы наличного денежного оборота?
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Дайте определение денежного оборота, платежного оборота, налично-денежного обращения. Чем понятие «денежный оборот» отличается от понятия «денежное обращение» , как они взаимосвязаны? Как взаимосвязаны платежный и денежный оборот? Как взаимосвязаны денежный и товарный оборот? Какие формы безналичных расчетов наиболее перспективны для клиентов российских банков? Перечислите направления влияния платежного кризиса на национальную экономику. Назовите причины платежного кризиса.
Платежный кризис Платежная система – это совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота. Платежный кризис – одна из форм проявления экономического кризиса, выражающаяся в одновременно проявляющейся в широких масштабах невозможности хозяйствующих субъектов, а также государства и населения обеспечивать своевременность исполнения своих денежных обязательств.
Основные причины платежного кризиса: антиинфляционная политика, направленная на сокращение платежеспособного спроса; сжатие денежной массы.
1. 2. 3. 4. 5. 6. Проявления платежного кризиса: бюджетный дефицит; развитие бартерного обмена; задержка заработной платы; сокращение капиталовложений; спад производства; сокращение возможностей банков обеспечивать экономику необходимыми ресурсами.
Меры по преодолению платежного кризиса: внедрение новых современных электронных технологий; 2. развитие клиринговых расчетов; 3. увеличение доли безналичных расчетов; 4. увеличение кредитных вложений банков. 1.
Оптимизация наличного денежного оборота в экономике • обеспечение необходимого объема и структуры наличной • • денежной массы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов участников денежного оборота. поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста; влияние на уровень инфляции в связи с изменением темпов роста наличной денежной массы; снижение вероятности появления денежных суррогатов в обороте; поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.
Денежное обращение.ppt