Cело Марківці Теплицького району Вінницької області Тут у січні 1921 р. у батьківській хаті був підступно убитий агентом-чекістом Гріщенком видатний український композитор Микола Дмитрович Леонтович, творча спадщина якого в жанрі хорової музики сягає вершин світового музичного мистецтва. В селі знаходиться могила та музей композитора. Його твори: “Щедрик”, “Дударик”, “Женчичок-бренчичок”, “Козака несуть”, “Пряля”, “Піють півні”, “Ой сивая зозуленька”, “Коза” та ін.
В цьому семестрі буде 1 лекція на 2 тижні та щотижня – семінарські заняття + курсова робота до 10 квітня + наукові дослідження до 20 березня + модуль у травні + іспит Пам’ятайте, що молодість минає швидко, а семестр – ще швидше. А тому будьте молодими, але не забувайте, що Ви ще й студенти! Тому беріться до праці уже зараз, бо семестр досить напружений. КІНГ, 3 -курс, 1962 р.
Тема 11 Форми, види та роль кредиту План: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 5. Класифікація кредиту. Характеристика основних форм і видів кредиту. 3. Економічні межі кредиту (самостійно!). 4. Роль кредиту в розвитку економіки. Розвиток кредитних відносин Україні. в
Література 1. Підручник, р. 10. 2. Навчально-методичний посібник, видання 2006 і 2011 рр. 3. Версаль Н. І. , Дорошенко Т. В. Теорія кредиту: Навч. посібник. – Вид. Дім «Києво-Могилянська академія» , 2007. – 483 с. 4. Банківські операції: Навч. посіб. для дист. навч. / Кол. авт. під кер. І. М. Лазепка. - К. : Університет “Україна”, 2007. 328 с.
1. Класифікація кредиту Як уже говорилось на першій лекції з цієї дисципліни, вона є теоретичною. А теорія розкриває необхідність економічної категорії (в даному разі грошей та кредиту, розкрити її природу, визначити сутність, дати ознаки категорій та їх проявів на практиці, а також дати логічну їх класифікацію і роль у суспільстві. Для побудови кодифікації законодавства та оптимальної системи управління кредитом саме класифікація має дуже важливе значення. Під класифікацією кредиту розуміють його розподіл на конкретні групи за певними ознаками для досягнення поставлених цілей наукового дослідження чи вирішення практичних задач економічної діяльності. Науково обґрунтована класифікація кредиту дозволяє чітко визначити місце кожного його різновиду в загальній сукупності кредитних відносин, щоб в подальшому стосовно кожного з них правильно розбудувати механізм кредитування.
Класифікація у природничих науках Наявність чіткої науково обґрунтованої класифікації певного об’єкта чи явища, що досліджується, свідчить про ступінь розвитку науки про нього. Так, у багатьом із вас знайомій 6 -томній книзі „Життя тварин” уся фауна класифікується за такими групами: вид, рід, сімейство, загін, клас, тип, царство, розділ, триба. Ієрархічний характер цієї системи полягає в тому, що кожна категорія включає кілька категорій нижчого порядку: рід – видів, сімейство – родів і т. д. Проте й цього стало замало, а тому стали виникати проміжні категорії з префіксами над- та під-. Таким чином, сучасна зоологія користується не менш ніж 25 категоріями системи тварин. Це ж спостерігається й у ботаніці. В науці ж про кредит це питання дуже спірне.
В науці про кредит До цього часу тривають суперечки щодо класифікації кредиту. При цьому виділяють лише форми, види та цільове призначення кредиту. Але навіть у цих “трьох соснах” існує плутанина. Зокрема, немає єдності поглядів, щодо форми та виду кредиту. У філософії під формою розуміють спосіб існування речі чи явища. Вона може бути зовнішньою і внутрішньою. Види – стійкі форми існування речі, явища, що склалися історично. Тому насамперед слід кредит класифікувати за формами, а внутрі кожної з них виділити види, а серед останніх – цільове призначення.
Наша класифікація Усі кредитні відносини підрозділимо на дві сфери: 1. Зовнішньоекономічний (міжнародний). 2. Внутрішньоекономічний (національний). Кредит Внутрішньоекономіч. (національний) Зовнішньоекономіч. (міжнародний) фірмовий натуральний грошовий банківський міжгосподарський В. М. Батирєв державний споживчий небанківськ. фінансовий (урядовий)
Натуральний кредит Натуральним є кредит, який надається в натурі з умовою його повернення натурою. За радянських часів банки надавали натуральні насіннєві, продовольчі та фуражні позички. В інструкції Держбанку СРСР № 1 їм був присвячений окремий розділ. За роки незалежності ДАК “Хліб України” Указом Президента України була зобов’язана надати сільгоспвиробникам натуральні насіннєві позички для пересіву площ озимих, що вимерзли або вимокли під льодовою кіркою. Дехто з авторів плутає цей кредит з товарним. Однак останній є видом грошового кредиту. Адже якщо в кредит, наприклад, взяли трактор, то через рік потрібно повернути не трактор, а його вартість. Та й в бухгалтерському обліку заборгованість у кредитора і боржника числиться не у тракторах, а в грошах.
Банківський кредит Розміщення ресурсів Формування ресурсів 1. Надання кредитів. 2. Інвестиції. 3. Нерухоме майно. 4. Іноземна валюта. 1. Власний капітал. 2. Залучені кошти. 3. Запозичені кошти. 4. Емітовані пасиви. Банківським є кредит, в якому однією із сторін виступає банк.
Класифікація банківського кредиту 1. За терміном: -довгостроковий; -середньостроковий; -короткостроковий; -надстрокові (надтермінові). 2. За забезпеченням: - забезпечені; - незабезпечені (бланкові). 3. За укрупненими об`єктами: -в основний капітал; -в оборотний капітал; -на споживчі потреби.
4. За методом надання: -одноразово; -перманентно. 5. За схемою надання: -кредитна лінія; -револьверні; -контокорентні; -овердрафт. 6. За формою залучення кредиторів: -двосторонній; -консорціумний; -паралельний; -спільний.
7. За порядком (способом) надання: -прямі; -непрямі. 8. За ступенем ризику: -стандартні; -з підвищеним ризиком. 9. За строками повернення: -строкові; -до запитання; -пролонговані; -прострочені.
10. Залежно від порядку погашення: -водночас; -у розстрочку; -достроково; -з регресією платежів; -після закінчення обумовленого періоду. 11. За характером і способом сплати процентів: -з фіксованою процентною ставкою; -з плаваючою процентною ставкою; -зі сплатою процентів у міру використання наданих коштів; -зі сплатою процентів одночасно з отриманням кредиту.
12. За сферами спрямування кредиту: - у сферу виробництва; -у сферу обігу; -у сферу споживання (споживчий кредит). Усі ці класифікації мають досить важливе значення для практики банківської діяльності. Адже кожна одиниця класифікації має свої особливості як у наданні кредиту, так і його використанні і погашенні.
Надстрокові кредити В економічній та юридичній літературі згадуються дуже рідко. В чинному законодавстві взагалі відсутні. Надстроковими вважають кредити, які надаються терміном погашення на одну чи кілька діб, тижнів, взагалі – до трьох місяців. Ми уже говорили про них, коли говорилось про рівень процентних ставок у відсотках за один день, коли кредит надається на кілька днів. Дуже часто використовуються у міжбанківському кредитуванні (овернайт і на більше днів). У 1993 р. під час гіперінфляції НБУ забороняв банкам надавати кредити терміном погашення понад 3 місяці. Дуже важливу роль ці кредити відіграють у забезпеченні короткострокової ліквідності банків. Надходження від погашення цих кредитів дають можливість банку забезпечувати виконання своїх платіжних зобов’язань і деякий час протриматись “на плаву” і в цей час вжити заходів щодо свого фінансового оздоровлення.
РОЛОВЕРНИЙ КРЕДИТ – кредит, що надається на 5– 10 років, причому весь договірний строк ділиться на періоди по 3– 6 місяців. Тверда відсоткова ставка встановлюється лише для першого періоду, а для кожного наступного вона коректується з врахуванням зміни цін та валютних курсів на міжнародному грошовому ринку. Очевидно, за сучасних високих процентних ставок такий кредит (особливо іпотечний) мав би набути в інтересах позичальників значне поширення. Звичайно, банки намагаються встановити стабільну відсоткову ставку на весь період користування кредитом.
Рис. 1. 4. Класифікація банківського кредиту
Міжгосподарським є кредит між господарюючими суб’єктами 1. Комерційний: а) з оформленням векселем; б) без оформлення векселем. 2. Дебіторсько-кредиторська заборгованість. 3. Аванси замовників. 4. Тимчасова фінансова допомога. 5. Облігаційні позики. 6. Фінансовий лізинг. 7. Факторинг.
Руденко Т. Борги сплачують не слабкі // Урядовий кур’єр”. – 2013, 5 лютого. – № 24. – С. 5.
Руденко Т. Борги сплачують не слабкі // Урядовий кур’єр”. – 2013, 5 лютого. – № 24. – С. 5. Автор критикує українське законодавство про векселі, прийняте “з легкої руки некомпетентних депутатів”. Статистика свідчить, що при розрахунках з допомогою векселів платежі в строк здійснюються у 10 -11 разів частіше, ніж тільки за договорами. А рівень дебіторської заборгованості на кінець 2009 р. (після цього ці дані не публікуються) становив 140 % від рівня річного ВВП. Тому автор робить висновок, що за браком обігових, кредитних та інвестиційних ресурсів за такого рівня дебіторської заборгованості існує загроза економічній безпеці України.
Переваги фінансового лізингу • Прискорює започаткування бізнесу за відсутності у підприємця власного капіталу для придбання засобів праці • Зберігає ліквідність підприємства • Не вимагає застави, на відміну від банківського кредиту • Отримання найкращих умов продажів від постачальників • Митне оформлення лізинговою компанією устаткування при імпорті • Нарахування амортизаційних відрахувань на балансі підприємства-лізингоотримувача • На предмет лізингу не може бути накладене стягнення третіх осіб (напр. , податкова застава) • Лізингові проценти і комісійні відносяться на валові витрати у повному обсязі • Лізингоотримувач отримує податковий кредит на всю вартість предмета лізингу (окрім легкових автомобілів)
Державним є кредит, за якого однією із сторін є держава в особі уряду чи органів місцевої влади. Держава може бути кредитором або позичальником як на внутрішньому, так і на світовому ринку капіталів. На внутрішньому ринку уряд випускає ОВДП, казначейські зобов’язання. За світовому ринку Україна отримує позики від світових і міжнародних фінансовокредитних організацій – МВФ, МБРР, ЄІБ та ін. , а також від іноземних держав та банків (в т. ч. їх консорціумів)- як прямі, так і облігаційні.
Співвідношення валового державного боргу до ВВП окремих країн у 2007 -2014 рр. , %* Рік Греція Італія Україна 2007 105, 4 103, 6 12, 3 2008 110, 7 106, 3 20, 0 2009 127, 1 116, 1 34, 8 2010 142, 8 119, 0 39, 5 2011 165, 6 121, 1 42, 4 2012 189, 1 121, 1 42, 0 2013 187, 9 120, 1 37, 4 2014 178, 5 118, 4 34, 6 *Вважається, що гранична межа ≤ 60%. То чи така страшна ситуація, яку дехто малює? Але проблема в тому, що строки позик короткі! А нових не дають.
Готівкову гривню розміщено в іноземних банках У грудні 2011 р. НБУ прийняв рішення розмістити готівкову гривню в банках країн ЄС, аби забезпечити нею туристів, які мали їхати в Україну на фінальні ігри чемпіонату Європи з футболу “Євро-2012”. Також НБУ відкрив представництво – Укрексімбанку у Швейцарії. Цей захід НБУ: Ш сприяв залученню іноземного капіталу в Україну; Ш зміцнив імідж України на міжнародній арені.
Споживчий небанківський кредит існує тоді, коли він надається небанківськими юридичними чи фізичними особами на споживчі потреби: Кредитними спілками. Ломбардами. Підприємствами фізичним особам. Страховими організаціями. Підприємствами зв’язку. Сусідський кредит (позичка) тощо.
Ще є такі випадки! У 1992 р. було засноване (саме під час страшенної руйнації економіки країни!) ТДВ „Інтер. Хім” (м. Одеса), групою ентузіастів-науковців – працівників Одеського фізико-хімічного інституту ім. Олега Богатського НАН України. Якщо на початку своєї діяльності це було невеличке підприємство, то через 20 років воно перетворилося на сучасне потужне підприємство з висококваліфікованим і високооплачуваним трудовим колективом, який забезпечений ще й досить привабливим соціальним пакетом (в т. ч. надання безпроцентних кредитів терміном до 20– 25 років на придбання житла). Воно є значним платником податків і платежів у державні фонди, надає спонсорську і благодійну допомогу. Головне, воно випускає 21 найменування лікарських засобів, в т. ч. 4, які є оригінальними розробками українських вчених [7]. А це робить лікарства значно дешевшими від імпортних, які завозять в Україну олігархи.
3. Економічні межі кредиту Проблему економічних меж кредиту підняв ще в кінці 1980 -х доцент Латвійського державного університету Ян Страздиньш (писав на цю тему докторську дисертацію). МФІ у 2 -му вид. підручника “Деньги и кредит в социалистическом обществе” (1990) присвятив цій проблемі окрему главу. А уже у 1992 р. (а рукопис готувався ще у 1990 р. ) вийшло перше видання нашого підручника, де мені прийшлось також дати про це окремий параграф. І на той час ця проблема ще була актуальною. У 2 -6 вид. цю проблему вже висвітлював М. І. Савлук в тому ж соціалістичному дусі. В ринковій економіці ситуація в теорії кредиту, а ще більше у практиці кредитування значно змінилася, а тому ці теоретичні викладки, які є у підручнику, сьогодні стали звичайнісіньким теоретизуванням.
Це не озн. , що проблеми меж кредиту немає. Вона є. Але коли в СРСР 2 банки надавали кредити на підставі єдиного державного кредитного плану, то зараз в Україні функціонує близько 170, частина з них є іноземними чи функціонує з участю іноземного капіталу. Клієнти можуть кредитуватися одночасно в кількох банках, які вони самі обирають. Одні суб’єкти господарювання (в т. ч. банки) виникають, а інші банкрутують. Тому методологія, що дається у підручнику, тепер неприйнятна. В СРСР готівковий грошовий обіг також здійснювався на основі касового плану (правда, уже в 1990 р. він був замінений прогнозом касових оборотів). Тепер НБУ регулює грошовий обіг з допомогою різних індикаторів, в т. ч. рівня інфляції, відомих вам грошових агрегатів, грошової бази, показників ліквідності банків тощо. Очевидно, межі кредиту також слід регулювати з допомогою відповідних індикаторів. Їх склад ще потрібно дослідити і обґрунтувати.
4. Роль кредиту в розвитку економіки Кредит в усі епохи відігравав важливу роль у розвитку суспільства. Окремі вчені-економісти навіть називають сучасну економіку кредитною. Микола Руденко писав: “Не люблю кредит, бо береш чуже і на час, а віддаєш своє і назавжди” (Повість “Остання шабля”). 1. Кредит відіграє важливу роль у формуванні основного та оборотного капіталу господарюючих суб’єктів. Він приводить кошти позичальників у відповідність з нормальними потребами в них, і цим сприяє безперервному розвитку економіки країни, прискорює його, в т. ч. прискорює грошові розрахунки. Він сприяє прискоренню використання досягнень НТП. 2. Кредит також відіграє важливу роль у соціальному розвитку суспільства. 3. Кредит займає основне місце в регулюванні пропозиції грошей – їх емісії та вилученні з обігу. 4. Кредит використовується для переміщення капіталу між
5. Розвиток кредитних відносин в Україні Радянська економіка використовувала кредит в якості інструмента контролю карбованцем за діяльністю підприємств. Тому система формування основних і оборотних коштів будувалася таким чином, щоб підприємства без кредиту не могли обходитися. З переходом до ринкових умов господарювання ситуація склалася інакше. Українські банки через, те що ресурси залишилися у Москві, а те, що залишилося, знецінилося, були досить слабкими. Досить навести такий приклад: навіть в середині 1990 -років не знайшлось жодного банку, який зміг би надати кредит на будівнтицтво одного судна Чорноморському суднобудівному заводу. Власних коштів у підприємств було недостатньо, бо радянська система організації оборотних коштів була розрахована на значну участь у їх формуванні банківського кредиту, та й ті з’їла інфляція. А банки перестали кредитувати виробництво.
Протягом першого року державної незалежності новим комерційним банкам НБУ надавав кредит у розмірі статутного капіталу під 12% річних для розвитку кредитних операцій і самих банків. Основним ресурсом кредитування для нових банків стали МБК. Кредит позичальникам банки до серпня 1993 р. надавали в основному під забезпечення страховим полісом, потім – до кінця 1993 р. – переважно під гарантію один одного. Під час гіперінфляції кредити стали спрямовуватися переважно у сферу обігу, а НБУ запропонував банкам надавати кредити на строк, який не переважає 3 -х місяців. Кредити в реальну економіку надавалися дуже рідко, і то під державні програми, але часто до підприємств, особливо до села, вони не доходили. А на інвестиційні цілі кредити майже не надавалися. З різким загостренням в кінці 1993 р. штучно створеної з ініціативи НБУ платіжної кризи значно зросли процентні ставки (у березні 1994 р. вони становили 660% і більше річних). Через відсутність надійних позичальників у 1995 р. банки значну частину своїх кредитних ресурсів спрямували на купівлю ОВДП, але дії уряду В. П. Пустовойтенка відбили в банків охоту.
Не сприяла кредитуванню реального сектора економіки й жорстка одностороння монетарна політика, яку проводив до останнього часу НБУ. Правда, недавно М. Я. Азаров обіцяв, що ця політика буде відкинута. І банкіри уже відчули, що дефіцит гривні слабшає. Іноз. банки продають своїх “дочок” → зростають валютні резерви. Це було основною причиною, різкого падіння обсягу ВВП порівняно з 1990 р. , хоча він уже був кризовим. Якщо спочатку комерційні банки створювались як галузеві, то у 1993 р. державним підприємствам було заборонено бути акціонерами комерційних банків і страхових компаній. Внаслідок цього вони перейшли в руки “нових українців”, стали приватними, а тому почали обслуго-вувати певні клани. Державні підприємства майже не кредитува-лися. А поглиблення восени 1993 р. НБУ платіжної кризи добило дуже багато підприємств. Зате були створені сприятливі умови для “прихватизації”. Щоб отримати більше прибутків і не збанкрутувати, банки відбирають якомога надійніших позичальників. Тому гроші стали найдефіцитнішим ресурсом. Значно змінилася методика кредитування. Постійні кредитні відносини суб’єктів господарювання з банками були замінені, в основному, епізодичними.
Але з поглибленням платіжної кризи банки перейшли на кредитування під заставу майна позичальника і почали шукати надійних позичальників то у сільському господарстві, то у кредитуванні населення на споживчі потреби. Особливо значного поширення набули іпотечні кредити на придбання населенням житла. Але в період фінансових криз (а їх було декілька), коли економіка особливо мали потребу в коштах, банки кредитування майже повністю припиняли. Оскільки приватні комерційні банки недостатньо уваги надають кредитуванню реального сектора, останнім часом уряди і Ю. В. Тимошенко, і М. Я. Азарова стали висловлюватися за створення державних банків, через які уряд міг би краще впливати на розвиток економіки. І це правильно! В багатьох державах частка державних банків у банківській системі досить значна. Зокрема, ще Ю. В. Тимошенко об’явила, що буде створено Державний земельний банк, який надаватиме довгострокові кредити сільгоспвиробникам під 5% річних. Уже в цьому році говориться про створення Українського банку розвитку, через який здійснювалось би рефінансування комерційних банків, які будуть кредитувати державні програми розвитку. Але може повторитися те, що було у 1993 р. , коли кредити йшли не за цільовим призначенням і багато з них не повернулося.
Борис Мозолевський народився 4. 02. 1936 р в с. Миколаївка на Миколаївщині († ІХ. 1993) У 20 років їде до Києва, влаштовується кочегаром і заочно навчається на історико-філософському факультеті Київського університету. У 1964 р. отримав диплом, де в графі серед інших професій стояло й „археолог”. Писав вірші, в т. ч. такі, які “не підлягали публікації”. Від мордовських таборів його врятувала нині всесвітньо відома золота скіфська пектораль, яку цей розжалуваний в кочегари археолог знайшов у 1971 р. при розкопці кургану Товста могила на Дніпропетровщині. Вага пекторалі -1150 г і діаметр 30, 6 см. Курган впродовж 23 століть ховав її від світу. Золота скіфська пектораль – найзначніша археологічна знахідка другої половини ХХст.
Скачать презентацию Cело Марківці Теплицького району Вінницької області Тут у
Тема 11- Форми кредиту.ppt