Академия проектного менеджмента. Разработка проекта. Равзиева Диляра Ирековна Старший преподаватель кафедры АКУи. ОД ИУЭФ КФУ; Участник проектов по разработке программ социально–экономического развития регионов (Программа социально-экономического развития Кондопожского городского поселения на 2015 – 2019 годы); научно-исследовательских проектов (в рамках гранта British Petroleum КФУ); проектов в рамках компетенций компаний PWC и «БАРС Груп» . d. ravzieva@gmail. com Шугаепова Алия Аюповна Старший преподаватель кафедры АКУи. ОД ИУЭФ КФУ; Участник проектов по разработке программ социально–экономического развития регионов (Подпрограмма создания и развития промышленных парков и промышленных площадок муниципального уровня на территории Республики Татарстан до 2020 г. ; Программа социально-экономического развития Кондопожского городского поселения на 2015 – 2019 годы); научно-исследовательских проектов (в рамках гранта British Petroleum КФУ). a. shugaepova@gmail. com
Определения проекта • Проект - уникальный процесс, состоящий из набора взаимоувязанных и контролируемых работ с датами начала и окончания и предпринятый, чтобы достичь цели соответствия конкретным требованиям, включая ограничения во времени, затратам и ресурсам. • ISO 10006 Quality management — Guidelines to quality in project management • Проект - это комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленный на создание уникального продукта или услуги в условиях временных и ресурсных ограничений. • Требования к управлению проектом ГОСТ Р 54869 -2011 2
Запуск цеха Инициация проекта Планирование проекта Выявление потребности, формулировка цели Составляете и утверждаете бизнес-план Строительство, закупка оборудования Мониторинг проекта Завершение проекта Исполнение проекта Пуско-наладочные работы Подписание акта приемки-сдачи
Пример Потребность: в дополнительных мощностях организации в связи с ростом спроса на продукцию (ржаной хлеб). Проект «Запуск цеха по производству хлеба» .
Цель проекта Обозначе ние Значение S Specific (Конкретный) M Measurable (Измеримый) A Attainable, Achievable (Достижимый) Создать цех по производству ржаного хлеба R Relevant (Актуальный) T Time-bound (Ограниченный во времени) Пояснение мощностью 12 300 изделий в год в связи с наличием спроса на рынке (объем потенциального спроса составляет 13 000 изделий) в течении года.
Иерархическая структура работ Создать цех по производству ржаного хлеба Выделить помещени е под цех Произвест и ремонт Выбрать подрядную организацию Произвести ремонтные работы Закупить оборудова ния Выбрать поставщика Установить оборудование Произвести пусконаладочные работы Выбрать поставщик а сырья Выпустить пробную партию
Сетевой график работ 0 Старт 1 Выделить помещение под цех 1 месяца Договор подряда = 400 тыс. р. 1 Выбрать поставщика оборудования 1 месяц 2 Выбрать подрядную организацию 2 Закупить оборудования 1 месяц 3 Произвести ремонтные работы 5 месяца 2 месяца 4 Установить оборудование 2 месяц Договор поставки оборудования = 800 тыс. р. 1 Выбрать поставщика сырья 0, 5 месяца 5 Произвести пуско-наладочные работы 2 месяца 6 Завершение
Бизнес-план это • это документ, дающий развернутое обоснование проекта и возможность всесторонне оценить эффективность принятых решений, планируемых мероприятий, ответить на вопрос, стоит ли вкладывать деньги в данный проект.
Содержание основных разделов бизнес-плана Наименован ие раздела Содержание раздела Титульный лист Резюме Содержание и цели проекта. Новизна предлагаемой продукции. Сведения об объеме продаж, выручке, затратах, прибыли, сроках возврата кредита. Название и адрес предприятия. Данные об учредителях. Суть предлагаемого проекта. Стоимость проекта. Ссылка на конфиденциальность.
Содержание основных разделов бизнес-плана Раздел «Маркетинг» Подраздел 1. Описание предприятия и отрасли. Подраздел 2. Описание продукции (услуги) Подраздел 3. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) Положение дел в отрасли. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура. Потребительские свойства товара Отличие от товаров-конкурентов Степень защищенности патентами Прогноз цены и затрат на производство. Организация сервиса. Потенциальные конкуренты: оценка объема их продаж, доходов, перспектив внедрения моделей, основных характеристик продукции, уровня качества и дизайна, политики цен. План маркетинга: цены, каналы сбыта, реклама, прогноз новой продукции, ценообразование.
Содержание основных разделов бизнес-плана Раздел «Производство» Подраздел 4. Производственный план. Подраздел 5. Организационный (юридический) план План обеспечения предметами и средствами труда План обеспечения производства План по трудовым ресурсам Организационно-правовая форма реализации проекта Организационная структура предприятия. Кадровый состав управляющего звена. Организационно-правовая форма предприятия. Мероприятия, необходимые для решения организационных и юридических вопросов. Распределение прав собственности. Составляется при необходимости, в случае изменения организационно-правовой формы предприятия или его организационной структуры.
Содержание основных разделов бизнес-плана Раздел «Финансы» Подраздел 6. Финансовый план. Подраздел 7. Экономическая эффективность проекта. Подраздел 9. Оценка риска и страхование. Сильные и слабые стороны предприятия. Вероятность появления новых технологий. Альтернативные стратегии. Анализ рисков по источникам и причинам. Обоснование выбора инвестиционного решения. Меры страхования от рисков. Комплект приложений формируется в зависимости от особенностей бизнес-плана. Приложения Прогноз объемов реализации. Финансовый анализ деятельности предприятия. График достижения безубыточности. Выявление резервов для улучшения финансового состояния и обоснования кредитоспособности по проекту. Стратегия финансирования: определение величины и источников получения средств, обоснование возврата средств и доходности проекта. Выполнение расчетов возможно с помощью компьютерных программ Project Expert, Альт-Инвест и др. Обязательны следующие документы: отчет о прибылях и убытках; прогнозный баланс; план движения денежных средств. Показатели эффективности: срок окупаемости; индекс прибыльности; внутренняя норма рентабельности; чистый приведенный доход. Анализ чувствительности проекта.
Описание предприятия АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗАНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД № 3" Отчет о прибылях и убытках Выручка от продажи 2011 1 035 919 2012 2013 2014 1 135 699 1 315 324 1 483 187 2015 1 683 747 Себестоимость Валовая прибыль 725 987 309 932 815 087 320 612 900 863 1 001 628 414 461 481 559 Коммерческие расходы 212 963 222 846 273 047 322 328 401 610 96 969 97 766 141 414 159 231 181 195 78 11 005 13 885 23 450 37 562 1 945 12 710 15 896 23 940 46 740 Прочие доходы 30 014 241 175 239 833 36 198 245 644 Прочие расходы 95 590 304 732 345 288 165 257 374 121 Прибыль до налогообложения 29 526 37 452 33 948 29 682 43 540 -16 463 -17 170 -20 281 -16 093 -23 825 13 062 12 326 13 187 13 620 19 715 Прибыль (убыток) от продажи Проценты к получению Проценты к уплате Текущий налог на прибыль Чистая прибыль (убыток) 1 100 942 582 805 Задача: Понять есть ли у нас финансовые, человеческие и прочие ресурсы для реализации проекта.
Макроэкономический анализ Хлеб является важнейшим продуктом питания для большинства россиян. В России функционирует более 10 тыс. пекарен и хлебозаводов. Происходит увеличение цен на сырье, рост тарифов на энергоносители, износ оборудования Снижение производительности труда, неэффективное использование сырьевых, человеческих, временных, финансовых ресурсов. Рентабельность имеет очень низкие показатели по отрасли – 5 – 7 % Хлебопекарная промышленность одна из наиболее трудоемких отраслей. Инфляция обгоняет темпы роста доходов, кризис уничтожает до 50% сбережений граждан. Большинство потребительских товаров и услуг в 2015 г подорожало за год от 15% до 50%. Суммарный рост цен в стране 50%, при падении доходов на 13%, в совокупности приведет к существенному ухудшению уровня жизни для 75% россиян. Имеется постоянный спрос (товар первой необходимости). Цены контролируются государством На рынке присутствует конкуренция Растут индивидуальные издержки Возможности роста за счет повышения собственной эффективности Не высокомаржинальный рынок. Создание новых рабочих мест, выравнивание социального положения в городе/регионе. Происходит переход потребителей на товары и услуги более низкого ценового диапазона. Потенциальный рост объемов продаж Стремление людей к экономии, побуждающее их снижать потребление продуктов – особенно в части лакомств и праздничных блюд, например, тортов и пирожных, переход к простым продуктам питания. Задача: Выявить все факторы (возможности и угрозы), которые могут повлиять на реализацию проекта
Рынок и конкуренты 2% 2% 3% 21% 4% 5% 5% 8% 15% 10% ЧЕЛНЫ-ХЛЕБ, АО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ, ОАО ТЕСТОРИ, ООО НИЖНЕКАМСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ, ОАО ЖАР-СВЕЖАР К, ООО ИКМЭК, ООО КАЗАНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД № 3, АО ПК АКУЛЬЧЕВ, ООО ЛАСКА, ООО ЧИСТОПОЛЬСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД, АО ПЕКАРНЯ № 1, ООО ВАСИЛЬЕВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД, ОАО Задача: Определить своих конкурентов, провести исследование их деятельности. Компания занимает лидирующее положение на рынке региона. Имеет длительную историю и хорошую репутацию. Способна поддерживать требуемый уровень цен на свою продукцию.
Описание продукции • • Ржаной хлеб Средний ценовой сегмент Товар повседневного спроса Диапазон цен 30 – 50 рублей
Производственный план • Мощность оборудования 12 300 ед. / год • Потребление электроэнергии 100 к. Вт/ч • Потребление воды 30 куб. м/ч 1 год 2 год 3 год 4 год Объем производства 12 300 Численность персонала 4 4
Организационный план
Финансовый план • Категория «эффективность» определяется как отношение количественных оценок результатов и затрат. • Один и тот же эффект можно получить при реализации различных проектов, но выбор объекта вложений с точки зрения инвестора будет зависеть не от эффекта инвестиций, а от эффективности проекта, то есть от соотношения полученного эффекта и затрат, необходимых для его получения. 19
При определении социальных результатов проекта, в расчете эффективности проекта определяются: • изменение числа рабочих мест в регионе; • улучшение жилищных и культурно-бытовых условий работающих; • изменение надежности снабжения некоторыми товарами населения регионов или населенных пунктов; • изменение условий труда работающих; • экономия времени населения, изменение структуры производственного и административного персонала.
Оценка внешних эффектов проекта Эффект от проекта Заинтересованная сторона Проект запуска цеха Социальный Население Регион Количество создаваемых рабочих мест Налоговый Регион Налоговые отчисления в бюджеты Экологический Регион Население Выбросы в окружающую среду Экономический Инвесторы Прибыль (Возврат на инвестиции)
Денежные потоки по проекту Притоки от операционной деятельности Дисконтирование 0 1 2 Оттоки от операционной деятельности и инвестиции Длительность проекта, шаги
Дисконтирование Инфляция Годовая инфляция = 7% 100 рублей 2017 год 93 рубля 2018 год
Расчет NPV предусматривает последовательное прохождение следующих стадий: 1) расчет денежного потока инвестиционного проекта; 2) выбор ставки дисконтирования, учитывающей доходность альтернативных вложений и риск проекта; 3) определение чистого дисконтированного дохода.
1) расчет денежного потока Выделяют основные принципы учета денежных потоков при оценке экономической эффективности проектов: • анализ ведется в целом по проекту, до момента его завершения; • не учитываются прошлые (до момента инициации проекта); • амортизация вычитается в расчете налоговых платежей, и не вычитается в расчете денежных оттоков; • на момент завершения проекта необходимо принять решение относительно активов, имеющихся в распоряжении проекта. 25
26
IС - инвестиции IС = 400 + 800 + 100 = 1 300 тыс. рублей 100 – прочие расходы (расходы на ведение проекта)
CF – денежный поток (рубли) CF Инвестиции (-) Доходы (+) Объем производства Цена Выручка n 2 1 300 000 Объем производства * Цену Расходы (-) Сырье и материалы Амортизация 1 12 300 50 3 12 300 50 4 12 300 50 5 6 12 300 50 50 615 000 615 000 Зарплата и соц. Отчисления 90 000 80 000 80 000 Покупная стоимость / срок использования 90 000 65 000 65 000 Себестоимость Сырье + Амортизация + Зарплата + Соц. отчисления + Прочее Налог на имущество Остаточная стоимость * 2, 2% Остаточная стоимость Текущая стоимость - Амортизация 720 000 640 000 560 000 480 000 400 000 Выручка – Себестоимость – Налог на имущество Налог на прибыль Н/О прибыль * 20% Н/О прибыль – Налог на прибыль Чистый денежный поток (CF) + Амортизация - Инвестиции Налогооблагаемая прибыль 235 000 235 000 15 840 14 080 12 320 10 560 8 800 364 160 365 920 367 680 369 440 371 200 72 832 73184 73 536 -1 300 000 371 328 372 736 374 144 73 888 375 552 74 240 376 960
NPV – чистая приведенная стоимость проекта CF n 1 2 3 4 5 6 Инвестиции (-) 1 300 000 Чистый денежный Н/О прибыль – Налог на поток (CF) прибыль + Амортизация - -1 300 000 371 328 372 736 374 144 375 552 376 960 Инвестиции Дисконтированный чистый денежный CF / (1+r)^n -1 150 442 290 804 258 325 229 470 203 835 181 061 поток (DCF) NPV Сумма DCF по годам 13 052 Ставка дисконтирования 13%
Условия принятия инвестиционного решения на основе данного критерия сводятся к следующему: • если NPV > 0, то проект следует принять • если NPV < 0, то проект принимать не следует • если NPV = 0, то принятие проекта не принесет ни прибыли, ни убытка
Кумулятивный метод R = ставка рефинансирования ЦБ (иная безрисковая ставка) + инфляция + оценка специфических рисков проекта (экспертно)
WACC (средневзвешенная стоимость капитала) Источники финансирования Собственные средства 10% 30% E / (E+D) = 30% D / (E+D) = 70% 15% Заемные средства Re – модель CAPM Re = 10% Rd = 15%
• Внутренняя норма доходности (Internal rate of return, IRR ) - это ставка дисконта, при которой экономический эффект за расчетный период равен нулю. Значение показателя определяется из уравнения: • Период окупаемости проекта представляет собой промежуток времени, необходимый для поступления денежных средств, позволяющим возместить первоначальные денежные инвестиции. 33
Срок окупаемости CF n 1 2 3 4 5 6 Инвестиции (-) 1 300 000 Чистый денежный Н/О прибыль – Налог на поток (CF) прибыль + Амортизация - -1 300 000 371 328 372 736 374 144 375 552 376 960 Инвестиции Дисконтированный чистый денежный CF / (1+r)^n -1 150 442 290 804 258 325 229 470 203 835 181 061 поток (DCF) NPV Сумма DCF по годам 13 032 Срок окупаемости. Чистый денежный поток (CF) нарастающим итогом Дисконтированный чистый денежный поток й срок (DCF) нарастающим окупаемости итогом ВНД = 15% > ставка дисконтирования 13% -1 300 000 -928 672 -555 936 -181 792 193 760 570 720 -1 150 442 -859 638 -601 313 -371 844 -168 009 13 052
Риски Макроэкономические риски: Инфляционный риск ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс» подвержено риску инфляционного роста затрат в краткосрочной и среднесрочной перспективах, в том числе и в области капитальных затрат. С целью минимизации данного риска отслеживается динамика цен, ситуация на рынке и инфляционные ожидания, а также ведется работа по заключению контрактов с поставщиками оборудования и материалов с фиксированной стоимостью. Риски изменения процентных ставок Общество чувствительно к изменению процентных ставок, что может оказать воздействие на стоимость привлечения заемных средств и величину денежного потока. С целью снижения влияния данного риска проводится мониторинг рыночной конъюнктуры и факторов, оказывающих влияние на финансовый рынок в целом, осуществляется контроль потребности в дополнительном финансировании. Социально-экономические риски: Снижение покупательской способности населения Для снижения данного вида риска, разрабатывается продукция эконом-сегмента, которая будет востребована в кризисные периоды, и проводится работа по поиску резервов снижения себестоимости выпускаемой продукции с целью сдерживания роста цен. Дефицит квалифицированных кадров Применяется система мотивации и поощрения персонала по результатам деятельности, внедряются методы повышения лояльности сотрудников компаний. Финансово-экономические риски: Кредитный риск В наиболее значительную группу кредитных рисков входят, прежде всего, риски неисполнения контрагентами обязательств по оплате поставленной продукции и невозврата авансовых платежей. Для снижения данных рисков идет ориентация на сотрудничество с контрагентами, имеющими высокий кредитный рейтинг, используются банковские гарантии ведущих банков, реализуется продукция на условиях предварительной оплаты. К другой группе кредитных рисков относятся риски, связанные с деятельностью банков-контрагентов и возможным снижением их финансовой устойчивости. Для снижения данных рисков ведется работа с крупнейшими банками. Финансовые риски, связанные с недостатком финансовых ресурсов и низкой ликвидностью. Для предотвращения данных рисков используются меры своевременного принятия решений по обеспечению ликвидности предприятий, увеличение доли работающего капитала, повышение оборачиваемости оборотных средств, определение приоритетов в распределении денежных ресурсов в зависимости от доходности каждого вида деятельности и реализуемых товаров и услуг. Правовые риски: Осуществляя хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации, существует риск возможности возникновения правовых рисков, связанных с изменением налогового и антимонопольного законодательств, правил таможенного контроля и пошлин. В целях сокращения рисков, связанных с изменением налогового и антимонопольного законодательств, проводится работа по анализу законопроектов и принятых законодательных актов, осуществляется постоянный мониторинг изменений, вносимых в налоговое и антимонопольное законодательство, оценивается и прогнозируется степень возможного влияния таких изменений на деятельность Группы компаний Холдинга Ак Барс. Отраслевые риски: В отраслях присутствия Холдинга существует острая конкуренция. С целью минимизации рисков, связанных с отраслевой конкуренцией, осуществляются следующие меры: развитие проектов по глубокой переработке выпускаемой продукции с целью создания максимальной добавленной стоимости; постоянный мониторинг рынка и привлечение новых покупателей и партнеров с целью закрепления и расширения существующей доли рынка; корректировка структуры выпуска товарной продукции в зависимости от спроса, ценовых предложений других участников рынка. Инвестиционные риски При принятии решений о целесообразности реализации крупных инвестиционных проектов привлекаются сторонние внешние консультанты, которые имеют положительный опыт сотрудничества с крупными компаниями и отраслевые компетенции. Инвестиционные проекты, инициированные ранее, находятся на стадии более детальной проработки и при наличии положительных макроэкономических тенденций, умеренной стоимости заемных ресурсов, будут возобновлены.
• Анализ чувствительности (анализ «что если» ) происходит при последовательно-единичном изменении каждой переменной. 36
Чувствительность проекта к изменению цены на 5 рублей (снижение) CF Цена базовая 1 45 2 45 3 45 4 45 5 45 6 45 NPV -140 088 Срок окупаемости -1 300 000 -977 872 -654 336 -329 392 -3 040 324 720 -1 150 442 -898 169 -673 942 -474 648 -297 517 -140 088 Дисконтированный срок окупаемости Цена уменьшенная 40 40 40 NPV -293 228 Срок окупаемости -1 300 000 -1 027 072 -752 736 -476 992 -199 840 78 720 -1 150 442 -746 571 -577 452 -427 025 -293 228 Дисконтированный срок окупаемости -936 700
Учебно-методическое обеспечение 1. PMBOK. Руководство к Своду знаний по управлению проектами» , 5 -е изд. , PMI, 2013. 2. Богданов В. В. Управление проектами в Microsoft Project 2007. Учебный курс. - СПб. : Питер, 2008. 3. Богданов В. В. Управление проектами. Корпоративная система- шаг за шагом. – М. : Манн, Иванов и Фербер, 2012. 4. Демарко Т. Deadline. Роман об управлении проектами – М. : Вершина, 2008. 5. Мазур И. И. , Шапиро В. Д. , Ольдерогге Н. Г. Управление проектами: Учеб. пособие для вузов. – М. : Омега-Л, 2006. - 664 с. 6. Пихлер Р. Управление продуктом в Scrum. Agile-методы для вашего бизнеса. . – М. : Манн, Иванов и Фербер, 2017. 7. Сазерленд Дж. Scrum – Революционный метод управления проектами – М. : Манн, Иванов и Фербер, 2016. 38
Программы по подготовке специалистов в области проектного управления Казанский федеральный университет, Институт управления, экономики и финансов, Кафедра антикризисного управления и оценочной деятельности: • программа магистратуры двойного диплома «ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ» (КФУ и Лаппеенрантский технологический университет (Финляндия)) – 2 года; • программа профессиональной переподготовки «УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ» – 6 мес. ; • курсы повышения квалификации «УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ» – 72 ч.
Программа магистратуры ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Курсы повышения квалификации «УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ» • В рамках программы дается комплексное представление о современных подходах к управлению проектами, программами и портфелем проектов, проводится структурированный обзор основных процессов и функций управления проектами, команды проекта и проектного офиса, управленческих документов в соответствии с международными и отечественными стандартами, раскрываются методологические аспекты контроля и мониторинга эффективности реализации проекта. • Курсы открываются по мере набора групп (группа 8 -10 человек).
Содержание программы повышения квалификации «Управление проектами» 1 Введение. Проектное управление 2 Современные стандарты управления проектами 3 Содержание и основные участники управления проектами 4 Процессы и фазы управления проектами 5 Управление изменениями 6 Управление командой и коммуникациями проекта 7 Управление сроками проекта 8 Управление стоимостью и рисками проекта 9 Оценка стоимости бизнеса 10 Продвижение проекта 11 Корпоративная система управления проектами (КСУП) 12 Современные информационные технологии управления проектами Учебный план программы составлен в соответствии с такими международными стандартами в области проектного менеджмента, как PMBOK, PRINCE 2, ISO 10006: 2003, ГОСТ Р ГОСТ 54869 -2011 (54870 -2011, 54871 -2011) и т. п.
Программа профессиональной переподготовки «УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ» • В рамках программы дается комплексное представление о современных подходах к управлению проектами, программами и портфелем проектов, проводится структурированный обзор основных процессов и функций управления проектами, команды проекта и проектного офиса, управленческих документов в соответствии с международными и отечественными стандартами, раскрываются методологические аспекты контроля и мониторинга эффективности реализации проекта. • Курсы открываются по мере набора групп (группа 8 -10 человек). • По окончании обучения выпускники получают государственный Диплом о профессиональной переподготовке, удостоверяющий право на введение профессиональной деятельности.
Добро пожаловать на программы кафедры антикризисного управления и оценочной деятельности Контакты: Кафедра антикризисного управления и оценочной деятельности: econompr@mail. ru; +7(843)2911380; +7 (843) 2911360; Руководитель программ: д. э. н. , профессор Сафиуллин Азат Рашитович; safiullin. ar@gmail. com, azat. safiullin@tatar. ru; +7(843)2911380
Благодарим за внимание!
Скачать презентацию Академия проектного менеджмента Разработка проекта Равзиева Диляра Ирековна
Презентация - Разработка проекта.pptx