1 ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ ЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ

  • Размер: 3.1 Мб
  • Автор:
  • Количество слайдов: 15

Описание презентации 1 ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ ЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ по слайдам

1 ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ 1 ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ

ЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ (ИИС)? 2 Это персональный счет с налоговой защитой,  который позволяетЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ (ИИС)? 2 Это персональный счет с налоговой защитой, который позволяет ежегодно получать налоговый вычет на инвестируемый капитал. Открыть счет может физическое лицо — совершеннолет ний налоговый резидент РФ

ПОЧЕМУ ГОСУДАРСТВО ПРЕДЛАГАЕТ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ 3 Цель государства - привлечь без посредников средства граждан на фондовыйПОЧЕМУ ГОСУДАРСТВО ПРЕДЛАГАЕТ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ 3 Цель государства — привлечь без посредников средства граждан на фондовый рынок, создав новую категорию массового внутреннего инвестора

4 ЗАРУБЕЖНЫЕ АНАЛОГИ США Individual retirement account (IRA), 40 населения,  $5, 5 трлн. ВЕЛИКОБРИТАНИЯ Individual4 ЗАРУБЕЖНЫЕ АНАЛОГИ США Individual retirement account (IRA), 40% населения, $5, 5 трлн. ВЕЛИКОБРИТАНИЯ Individual Savings Account (ISA), 50% населения, 440 млрд. фунтов КАНАДА Tax-free savings accounts (TFSA), 75 млрд. кан. долл.

5 • Статья 219. 1. (НК) Инвестиционные налоговые вычеты (2 -я часть. Налогового кодекса)  •5 • Статья 219. 1. (НК) Инвестиционные налоговые вычеты (2 -я часть. Налогового кодекса) • Статья 10. 2 -1. Закон о рынке ценных бумаг. Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов. Все операции на ИИС регулируются законодательством, возврат НДФЛ из бюджета гарантирует государство НОРМАТИВНАЯ БАЗА ИИС

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС 6 Вид налогового вычета вы выбираете самостоятельно 1. Вычет со взносовВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС 6 Вид налогового вычета вы выбираете самостоятельно 1. Вычет со взносов 2. Вычет с дохода

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС 7 Вычет со взносов: 400 000 52 000 Внесено на ИИСВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС 7 Вычет со взносов: 400 000 52 000 Внесено на ИИС Возвращен НДФЛ из бюджета

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС 8 Вычет с дохода при закрытии ИИС: 400 000 31 200ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС 8 Вычет с дохода при закрытии ИИС: 400 000 31 200 Внесено на ИИС Налог на доход по ИИС 240 000 Доход по ИИС за 3 года (пример — 20% годовых)

9 КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ СО ВЗНОСОВ • Справка о наличии ИИС • Декларация по форме 39 КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ СО ВЗНОСОВ • Справка о наличии ИИС • Декларация по форме 3 -НДФЛ • Справка 2 -НДФЛ • Свидетельство ИНН • Подтверждение перевода денег на ИИС • Реквизиты для получения вычета

10 КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С ДОХОДА ПРИ ЗАКРЫТИИ ИИС Справка о неполучении вычета со взносов на10 КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С ДОХОДА ПРИ ЗАКРЫТИИ ИИС Справка о неполучении вычета со взносов на ИИС 13% НДФЛ

11 САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИИС РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПАРАМЕТРЫ • СРОК ИНВЕСТИРОВАНИЯ – 3 ГОДА • СУММА ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО ВЗНОСА11 САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИИС РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПАРАМЕТРЫ • СРОК ИНВЕСТИРОВАНИЯ – 3 ГОДА • СУММА ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО ВЗНОСА – ОТ 50 000 РУБ. • ПОПОЛНЕНИЕ – ОТ 15 000 РУБ. . ВО ЧТО ИНВЕСТИРОВАТ Ь? В ЛЮБЫЕ РОССИЙСКИЕ БИРЖЕВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ КТО И КАК УПРАВЛЯЕТ СЧЕТОМ ВЫ САМИ, ЧЕРЕЗ QUICK ИЛИ ПО ТЕЛЕФОНУ ДОХОДНОСТЬ И РИСК ЗАВИСИТ ОТ ВЫБРАННОЙ ВАМИ СТРАТЕГИИ

САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИИС ТАРИФЫ ОБСЛУЖИВАНИЕ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение сделок купли-продажи ценными бумагами 0,САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИИС ТАРИФЫ ОБСЛУЖИВАНИЕ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение сделок купли-продажи ценными бумагами 0, 057% от оборота ( 57 руб. со 100 000 руб. ), но не менее 4 копейки за сделку ОБСЛУЖИВАНИЕ НА СРОЧНОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение сделок с производными финансовыми инструментами от 24 копеек за контракт ОБСЛУЖИВАНИЕ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение конверсионных сделок 0, 035% от оборота ( 35 руб. со 100 000 руб. ), но не менее 1 рубля за сделку

ВАРИАНТЫ ИНВЕСТИЦИЙ 1. Вариант вложений в акции и корпоративные облигации:  финансовый результат по счету ИИСВАРИАНТЫ ИНВЕСТИЦИЙ 1. Вариант вложений в акции и корпоративные облигации: финансовый результат по счету ИИС типа А облагается НДФЛ, повышенный рыночный риск, повышенная рыночная доходность. Тип А — вычет со взносов Тип Б — вычет с дохода. Год Внесено на ИИС, тыс. руб. Сумма на ИИС или на депозите, тыс. руб. Рыночная доходность, % Тип А (возврат НДФЛ) Тип А (рыночная доходность)Тип А (всего)Тип Б (всего) Депозит 11% годовых, тыс. руб. 2015400400155252, 21046044 20164008001552104, 415612088 201740012001552156, 6209180132 469360264 21%15%11% Доход по ИИС, тыс. руб. Итого % годовых (средний за год)

ВАРИАНТЫ ИНВЕСТИЦИЙ Тип А - вычет со взносов Тип Б - вычет с дохода 2. ВариантВАРИАНТЫ ИНВЕСТИЦИЙ Тип А — вычет со взносов Тип Б — вычет с дохода 2. Вариант вложений в государственные ОФЗ: финансовый результат по счету ИИС типа А не облагается НДФЛ, пониженный рыночный риск, пониженная рыночная доходность Год Внесено на ИИС, тыс. руб. Сумма на ИИС или на депозите, тыс. руб. Рыночная доходность, % Тип А (возврат НДФЛ) Тип А (рыночная доходность) Тип А (всего) Тип Б (всего) Депозит 11% годовых, тыс. руб. 2015 400 11 52 44964444 2016 400 800 11 52 88 1408888 2017 400 1200 11 52 132 184132132 420264264 19%11%11% Доход по ИИС, тыс. руб. Итого % годовых (средний за год)

КАЛЬКУЛЯТОР ДОХОДНОСТИ open-broker. ru/lp/individual-investment-account/ КАЛЬКУЛЯТОР ДОХОДНОСТИ open-broker. ru/lp/individual-investment-account/